亚马逊多少以内免税？中国跨境卖家必看的销售税豁免指南

了解亚马逊平台销售税豁免门槛，帮助中国卖家合规经营、降低税务风险。

亚马逊销售税豁免的法定门槛

根据美国《经济关联法》（Economic Nexus Law），卖家在特定州的销售额或交易量达到一定阈值后，必须注册并缴纳销售税。目前全美多数州采用“年销售额10万美元或交易笔数200笔”作为触发标准（Source: Streamlined Sales Tax Governing Board, 2023）。这意味着若卖家在某州的年销售额低于10万美元且交易不足200笔，则无需收取和申报销售税。

亚马逊自动征收销售税政策

亚马逊自2019年起为平台所有第三方卖家统一征收销售税（Marketplace Facilitator Law），覆盖全美45个州及华盛顿特区。根据亚马逊官方文档（Amazon Seller Central, 2024），平台会基于买家所在地自动计算、收取并代缴销售税。即使卖家未主动设置税率，系统仍将强制执行。因此，“免税”仅指卖家无需自行申报，而非完全免除纳税义务。

中国卖家如何利用豁免规则

尽管亚马逊代征税款，中国跨境卖家仍需监控各州销售数据以判断是否触发经济关联。据2023年Payoneer发布的《中国跨境电商税务白皮书》，67%的中小卖家年销售额低于$100,000，处于多数州的豁免范围内。建议使用亚马逊报告功能（Reports > Tax Document Library）定期导出按州划分的销售额与订单数，结合Avalara或TaxJar等工具进行合规评估。一旦接近阈值，应提前准备州税登记。

联邦层面无增值税，但需关注进口环节

美国不设联邦增值税，但货物进口时可能产生关税和海关增值税。根据U.S. Customs and Border Protection规定，单票货值低于800美元的货物享受“小额豁免”（de minimis rule），免征关税与进口税。此规则适用于FBA头程直发小批量补货，是中国卖家常用的成本优化策略（CBP Regulation 19 U.S.C. § 1321, 2024修订版）。

常见问题解答

Q1：亚马逊销售额低于10万美金是否完全免税？
A1：部分州可免于自行申报销售税 +

1. 确认所在州是否采用$10万/200笔标准
2. 检查亚马逊是否已代征税款
3. 保留销售记录以备审计

Q2：交易笔数未达200但销售额超10万是否需缴税？
A2：是，多数州以销售额或笔数任一达标即触发纳税义务 +

1. 登录Seller Central查看各州销售报告
2. 使用TaxJar设置阈值预警
3. 向州税务局申请销售税许可证

Q3：亚马逊代征税后还需向州政府报税吗？
A3：需要，平台代征不代表卖家免除申报责任 +

1. 获取各州销售税识别号
2. 每月/季度提交销售税申报表
3. 申报零税额也需完成 filings

Q4：FBA发货到海外仓是否影响免税资格？
A4：是，库存前置至某州仓库即构成物理关联，丧失豁免权 +

1. 避免将库存存入高税率州
2. 使用虚拟仓地址管理配送逻辑
3. 咨询税务顾问评估 nexus 风险

Q5：个人账户与公司账户免税额度是否相同？
A5：相同，免税阈值按销售行为判定，与账户类型无关 +

1. 统一适用州级经济关联标准
2. 公司账户更易通过审计验证
3. 建议以企业身份运营提升合规性

掌握免税规则，合规运营才能长久盈利。