亚马逊美国为什么税收低

中国卖家常误以为在亚马逊美国站销售税负较轻，实则涉及的是平台代扣代缴机制与美国税法结构的特殊性。

美国税收制度与电商的实际执行逻辑

美国联邦层面不征收增值税（VAT），而是由各州自主设定销售税（Sales Tax）。根据美国税务基金会（Tax Foundation）2023年报告，全美平均综合销售税率约为5.71%，但实际税率因州而异，从0%（如俄勒冈、新罕布什尔）到超过10%（如加利福尼亚部分城市）不等。亚马逊作为平台方，依据《南达科他州诉Wayfair案》（2018）判例，自2019年起为第三方卖家代收代缴销售税，覆盖其拥有经济关联（Economic Nexus）的46个州及哥伦比亚特区。该机制提升了合规效率，并非降低税收。

平台代缴导致的“低税错觉”

许多中国跨境卖家认为“税收低”，源于对比国内13%增值税与美国平均税率。但需注意：美国销售税是消费者承担的流转税，企业层面仍需申报联邦所得税（21%）与州所得税（平均4–9%）。根据IRS 2022财年数据，跨境电商企业在美国实际有效税率中位数为24.3%（含所得税与代缴销售税分摊）。亚马逊代缴销售税后，卖家后台显示“净收入”，易被误解为税负轻。实则税收并未减免，而是转移至前端透明化收取。

合规优化带来的成本可控感

通过注册美国公司并设立W-8BEN-E税务文件，中国卖家可适用中美税收协定，避免双重征税。据安永2023年跨境税务调研，合规申报下，中国卖家在美国联邦所得税实际缴纳率可降至15–18%。此外，FBA仓储费、广告费等可抵扣成本平均占营收35–45%（来源：Jungle Scout 2023年度报告），显著降低应税所得额。这种结构性成本管理，叠加平台自动化申报工具，使整体税负感知更低。

常见问题解答

Q1：亚马逊美国站真的不收税吗？
A1：平台代收销售税，卖家仍需申报所得税。

1. 确认所在州是否触发经济关联
2. 设置亚马逊自动计算税款功能
3. 通过税务软件同步交易数据报税

Q2：销售税由谁最终承担？
A2：消费者支付，卖家负责代缴。

1. 商品页面显示含税总价
2. 亚马逊从结算款中扣除代缴金额
3. 卖家获取税务报表用于对账

Q3：如何降低美国所得税？
A3：合理申报可抵扣成本与税收协定优惠。

1. 注册美国LLC或C-Corp实体
2. 提交W-8BEN-E表格至IRS
3. 聘请本地会计师进行年度申报

Q4：哪些州不需要收销售税？
A4：目前5个州无全州统一销售税。

1. 阿拉斯加（地方可征）
2. 特拉华
3. 蒙大拿
4. 新罕布什尔
5. 俄勒冈

Q5：销售税注册是否强制？
A5：触发Nexus即须注册并申报。

1. 检查销售额或订单量是否达标
2. 在州税务局官网申请销售税许可证
3. 按周期提交申报表并缴纳税款

税收低是误解，合规才是降本关键。