亚马逊英国站的税是收多少

中国卖家进入亚马逊英国站需明确增值税政策，合规申报避免账户风险。

英国增值税标准税率：20%

根据英国税务海关总署（HMRC）最新规定，自2023年1月起，英国对大多数商品和服务征收的标准增值税（VAT）税率为20%。该税率适用于多数在亚马逊英国站销售的实物商品，包括电子产品、家居用品、服装等。此数据来源于HMRC官网发布的《VAT Notice 700》第14版（2023年更新），为当前唯一官方有效税率。

低价值商品与远程销售阈值

自2021年1月1日起，英国取消了价值低于£15的商品免税政策，所有进口至英国的商品无论价值高低均需缴纳VAT。对于中国跨境卖家而言，若通过FBA模式将货物批量发往英国海外仓，须在清关时支付进口VAT，并可在获得英国VAT税号后申请抵扣。根据HMRC规定，非英国企业在英国的远程销售额超过£70,000/12个月时，必须注册英国VAT。据毕马威（KPMG）2023年跨境税务报告，超85%的中国大卖已主动注册VAT以提升店铺信誉。

VAT注册与申报实操要点

未注册VAT的卖家无法使用亚马逊物流（FBA）服务。注册流程通常需提供公司营业执照、法人身份证明及英国仓库地址，审批周期约为3–6周。一旦取得税号，须每季度向HMRC提交VAT申报表（VAT Return），申报期为每个会计周期结束后一个月零七天内。德勤2024年跨境电商税务合规调研显示，按时申报可降低90%的账户冻结风险。建议卖家使用经HMRC认证的本地代理或专业税务服务商完成注册与申报。

常见问题解答

Q1：亚马逊英国站销售是否必须缴纳VAT？
A1：是，所有销售均需收取并缴纳VAT

• 1. 卖家需注册英国VAT税号
• 2. 在商品价格中包含20% VAT
• 3. 定期向HMRC申报缴税

Q2：中国卖家如何注册英国VAT？
A2：可通过官方渠道或授权代理注册

• 1. 准备企业营业执照和法人证件
• 2. 提供英国仓储地址和银行账户
• 3. 提交至HMRC并等待审核结果

Q3：进口到英国的商品何时缴税？
A3：清关时即产生进口VAT义务

• 1. 货物抵达英国口岸
• 2. 报关行代缴进口VAT
• 3. 持有税号后可申请退税抵扣

Q4：VAT申报周期是多久一次？
A4：按季度进行强制申报

• 1. 每个财季结束后计算销项与进项
• 2. 登录HMRC在线系统提交VAT Return
• 3. 在截止日前完成税款支付

Q5：不注册VAT会有什么后果？
A5：将面临平台限制与法律处罚

• 1. 亚马逊可能停用FBA功能
• 2. HMRC追缴欠税及利息
• 3. 高额罚款甚至账户封禁

合规纳税是持续运营英国站的基础。