亚马逊英国站是否需要VAT税号（英国亚马逊必须要英国公司么）

中国卖家进入亚马逊英国站，常面临VAT与注册主体的合规疑问。以下为基于官方政策与实操经验的权威解析。

亚马逊英国站VAT税号要求解析

根据英国税务海关总署（HMRC）规定，任何在英国境内存储商品或年应税销售额超过£85,000的非英国企业，均需注册英国VAT税号。此门槛自2024年起维持不变（来源：HMRC 2023/24年度公告）。中国卖家若使用FBA（Fulfillment by Amazon），即通过亚马逊英国仓库发货，视同在英国境内有库存，必须注册VAT。

是否必须拥有英国公司才能运营？

否。亚马逊英国站允许中国公司直接注册卖家账户，无需设立英国本地公司。据亚马逊卖家平台《欧洲站点注册指南》（2024版）明确说明，中国内地企业可凭营业执照、法人身份证、双币信用卡及银行账户完成注册。然而，税务合规独立于账户注册——即使无英国公司，只要触发仓储或销售阈值，就必须申请VAT并申报缴税。

VAT注册实操关键点

数据显示，2023年超67%的中国FBA卖家已完成英国VAT注册（来源：Payoneer《2023跨境财税合规报告》）。注册通常需提供企业营业执照、法定代表人护照、英国仓库地址（可使用第三方物流地址）及会计师信息。处理周期为4–8周，建议通过HMRC认证的英国注册代理机构提交。未合规者将面临账户冻结、货件拒收及罚款（最高达欠税额的100%）。

常见问题解答

Q1：没有英国公司能否注册英国VAT？
A1：可以，非英国公司可通过代理注册。

1. 委托HMRC认证的英国税务代理
2. 提交企业基础资料与运营证明
3. 由代理向HMRC递交申请并获取税号

Q2：仅用自发货（MFN）是否需要VAT？
A2：通常不需要，除非年销售额超£85,000。

1. 确认全年对英销售总额
2. 若未超阈值且无本地仓，可暂不注册
3. 持续监控销售额变化

Q3：VAT注册后多久申报一次？
A3：一般每季度申报一次。

1. 按HMRC指定周期准备账目
2. 计算销项税与进项税差额
3. 通过代理或系统提交VAT Return

Q4：不注册VAT会被如何处理？
A4：可能被HMRC追缴税款并处罚。

1. 亚马逊向HMRC共享卖家数据
2. 税务稽查触发补税与利息
3. 严重者导致账户停用

Q5：一个VAT税号能否用于多个电商平台？
A5：可以，VAT税号适用于所有英国销售渠道。

1. 在eBay、Shopify等平台同样使用该税号
2. 合并申报各渠道销售额
3. 确保所有交易记录完整备查

合规运营是长期立足英国市场的基石。