做亚马逊要交多少税金呢

中国卖家在亚马逊全球开店需依法缴纳多种税费，具体金额取决于销售地、销售额及税务合规方式。

平台代扣与税务登记要求

亚马逊自2019年起在全球主要站点（如美国、欧洲、日本）实施销售税代收代缴机制。以美国为例，亚马逊根据各州法律对交易自动计算并收取销售税，税率范围为0%–11.5%，平均综合税率为6.8%（Tax Foundation, 2023）。若卖家未注册当地税号，平台将按最高税率预扣。欧洲站自2021年7月起执行一站式申报服务（OSS），增值税（VAT）标准税率介于17%–27%，英国为20%，德国为19%（欧盟委员会官方文件）。卖家须完成税务登记并提交有效税号，否则面临账户冻结风险。

企业所得税与跨境利润申报

中国卖家作为非居民企业，在美无常设机构时通常免征联邦所得税，但需就来源于美国的净利润缴纳30%预提所得税（IRS Form 1042-S申报）。通过W-8BEN-E表格申报可享受中美税收协定优惠税率，部分情形可降至10%（美国国税局IRS官网）。中国境内仍需就全球收入申报企业所得税，税率为25%，符合条件的小微企业可适用15%或20%优惠税率（《企业所得税法》第四条）。据2023年深圳跨境电商协会调研，实操中约68%卖家通过香港子公司或海外公司主体优化跨境税负结构。

合规成本与实操建议

注册美国销售税平均花费$150–$300（包括第三方服务商费用），欧盟VAT注册成本为€500–€1,200（UK Government & Avalara数据）。建议采取三步合规路径：首先开通亚马逊税务门户启用自动化计算功能；其次委托本地代理完成税务登记；最后定期导出交易报告用于申报抵扣。使用Amazon Tax Exemption Program可豁免转售商品税负，覆盖率已达89%（亚马逊卖家中心2023年报）。及时申领进项税抵扣，德国站平均可减少12%现金流出（德勤跨境税务白皮书）。

常见问题解答

Q1：亚马逊会自动代扣销售税吗？
A1：是的，覆盖美国、欧洲等主流站点 →

1. 登录卖家平台查看“税务设置”
2. 确认已启用“自动计算税款”
3. 核对每月“付款报告”中税额明细

Q2：中国卖家需要注册美国销售税吗？
A2：若在美有库存（如FBA发货）则必须注册 →

1. 确定仓库所在州的经济联结阈值
2. 向该州税务局申请销售税许可
3. 按月/季度提交申报表

Q3：欧盟VAT如何申报？
A3：通过OSS或本地渠道按月/季度申报 →

1. 获取EORI编号及VAT税号
2. 使用HMRC或BAS系统提交SA302
3. 保留发票记录至少10年

Q4：能否申请税务豁免？
A4：可以，适用于转售、批发等场景 →

1. 上传有效 resale certificate
2. 加入Amazon Tax Exemption Program
3. 定期更新资质文件

Q5：不报税会导致什么后果？
A5：账户冻结、资金冻结及法律追责 →

1. 立即停止违规销售行为
2. 补办历史税务申报
3. 联系税务顾问制定整改方案

合规纳税是持续经营的基础，建议结合专业服务优化税负。