亚马逊退税需要什么资料

中国卖家在亚马逊平台完成跨境销售后，申请增值税退税需准备合规、完整的资料以确保顺利办理。

亚马逊退税的基本资料清单

根据国家税务总局及跨境电商综合试验区政策（税总货劳发〔2022〕35号），中国卖家申请出口退税必须提供“三单匹配”凭证：报关单、物流单和收款单。其中，亚马逊平台交易对应的退税核心资料包括：增值税专用发票、出口货物报关单（出口退税联）、企业收汇凭证、电商平台销售记录（含订单ID、金额、币种）。据2023年海关总署数据，三单匹配成功率提升至98.6%，成为退税审核关键指标（来源：海关总署《跨境电商出口退税白皮书》）。

平台与税务系统对接要求

自2021年起，国家推行“单一窗口+跨境电商综试区”申报模式。卖家须通过电子口岸系统上传经亚马逊后台导出的月度销售报表，并与金税三期系统中的开票数据一致。深圳税务局实测数据显示，发票商品编码（HS Code）与报关单误差率低于0.5%的申报通过率达94%（来源：深圳市税务局2023年度跨境电商退税报告）。此外，企业需持有有效的对外贸易经营者备案登记表及进出口权资质，个体工商户可通过代理企业申报。

特殊情形下的补充材料

若采用9710（跨境电商B2B直接出口）或9810（跨境电商出口海外仓）监管代码报关，需额外提供海外仓租赁协议、FBA入仓记录截图及亚马逊库存报告。杭州综试区试点数据显示，使用9810模式的企业平均退税周期缩短至7个工作日（最佳值：5天，来源：商务部《跨境电商监管创新试点评估报告》）。对于无票免税政策适用者（如综试区核定征收企业），需提交平台交易流水、物流信息及收入确认证明，但不得重复享受免税与退税。

常见问题解答

Q1：没有增值税专用发票能否退税？
A1：不能。必须取得合法有效的增值税专票

• 1. 向供应商索取税率为13%的增值税专用发票
• 2. 确保发票内容与报关品名、数量一致
• 3. 在发票认证期内登录增值税发票综合服务平台勾选确认

Q2：亚马逊销售记录如何作为有效凭证？
A2：需导出含订单编号、成交价、币种的官方报表

• 1. 登录 Seller Central → Reports → Payments → Date Range Reports
• 2. 下载包含 Settlement ID 的详细对账单
• 3. 将文件与银行收汇记录逐笔匹配并归档

Q3：退税申报时限是多久？
A3：应在报关出口次年4月30日前完成申报

• 1. 收集当年度所有出口报关单及对应发票
• 2. 在电子口岸系统录入申报数据
• 3. 提交主管税务机关审核并跟进进度

Q4：FBA头程物流费用能否计入退税成本？
A4：不能。仅报关出口的货物成本可退税

• 1. 退税依据为出口报关价格（FOB价）
• 2. 头程运费不计入退税计税基础
• 3. 建议单独核算国际物流支出

Q5：个体户是否可以申请亚马逊退税？
A5：可以，但需通过有进出口权的企业代理

• 1. 与代理公司签订《外贸代理协议》
• 2. 提供真实交易数据及资金流凭证
• 3. 由代理方统一向税务机关申报退税

合规备齐资料，高效完成亚马逊出口退税流程。