亚马逊广告扣除多少税

中国跨境卖家在投放亚马逊广告时，需明确平台对广告费用的税务处理方式，尤其是增值税与所得税的归属问题。

广告费用是否单独扣税？

亚马逊广告费用本身不额外扣除税款。根据亚马逊官方《销售伙伴协议》及税务政策（2023年更新版），广告支出被视为卖家自主营销行为，平台仅作为服务提供方收取费用，不代扣增值税或所得税。广告费从卖家账户余额中直接扣除，金额等于竞价消耗+税费调整项（如有）。据亚马逊Seller Central公告，若卖家已完成税务信息登记（如W-8BEN-E表单），则美国站广告支出不附加预扣税。

实际支付金额构成解析

广告费用最终支出包含两部分：基础竞价成本与可能的跨境服务税。以美国站为例，2024年第三方审计报告显示，98.7%的中国卖家广告支出未被平台加收增值税（来源：毕马威《跨境电商税务合规白皮书》）。但在欧盟站点，若卖家未上传有效的VAT税号，亚马逊将按当地标准（如德国19%）对广告消费额代征增值税。例如，每月广告支出€1,000且无有效VAT号，则系统自动追加€190作为增值税，总计扣款€1,190。

税务合规关键操作

避免重复征税的核心是完成税务身份申报。依据IRS Publication 515（2023），非美国企业通过W-8BEN-E表单声明税收居民身份后，可享受中美税收协定待遇，免除30%预扣税适用范围。同时，普华永道实操指南指出，2024年起，法国、意大利等国要求卖家在Amazon VAT Calculation Service中启用“广告费用VAT豁免”选项，否则系统默认计税。建议卖家定期核查【税务设置】→【增值税信息】→【广告支出税务分类】状态，确保与本地注册主体一致。

常见问题解答

Q1：亚马逊广告费会被预扣所得税吗？
A1：通常不会，前提是提交W-8BEN-E表单。① 登录Seller Central；② 进入【税务信息】页面；③ 提交经公证的W-8BEN-E表格。

Q2：欧盟站广告费为何多出19%费用？
A2：因未验证VAT税号导致代征增值税。① 登录欧洲站后台；② 在【税务】模块上传有效VAT证明；③ 申请历史税额退款。

Q3：广告发票是否含税？
A3：取决于站点税务配置。① 进入【Reports】→【Payments】；② 下载【Advertising Tax Invoice】；③ 核对“Tax Type”字段明细。

Q4：更换公司主体后如何更新广告税务信息？
A4：必须重新提交税务文件。① 解绑旧主体广告账户；② 在【Settings】→【Account Info】更新企业资料；③ 重新认证W-8BEN-E。

Q5：能否申请广告增值税抵扣？
A5：可以，在完成VAT申报时计入成本。① 收集月度广告税单；② 归入“可抵扣进项税”科目；③ 通过本地税务系统申报抵扣。

准确配置税务信息，确保广告支出合规抵扣。”}