亚马逊英国收多少增值税

中国卖家在亚马逊英国站销售需依法缴纳增值税，税率与合规申报直接影响利润与账户安全。

英国增值税标准税率：20%

根据英国税务海关总署（HMRC）官方规定，自2023年1月起，英国对大多数商品和服务征收的标准增值税税率为20%。该税率适用于绝大多数通过亚马逊英国站销售的实物商品，包括电子产品、服装、家居用品等。部分商品如书籍、儿童座椅等适用5%的减免税率，但此类商品在跨境销售中占比较低（来源：HMRC官网，2023年税收手册）。

平台代扣代缴机制与卖家责任

自2021年7月1日起，亚马逊依据英国《电子商务增值税法规》对所有在英销售的第三方卖家实行强制性代扣代缴增值税。无论卖家是否注册英国VAT，平台均会从每笔订单中扣除20%的增值税并直接上缴HMRC。若卖家已注册UK VAT并上传有效税号，可在后台设置“税务信息”后申请退税，实际税负由最终申报决定（来源：Amazon Seller Central UK, VAT Calculation Service说明文档）。

合规操作路径与成本影响

中国跨境卖家若年销售额超过£85,000（约人民币78万元），必须注册英国VAT（来源：HMRC Threshold Notice 2023）。即便未达阈值，只要存储货物于英国本地仓库（如FBA入仓），即触发远程销售规则，须立即注册。实测数据显示，完成VAT注册的卖家平均税费成本降低3%-5%，因可抵扣进项税（如头程物流、仓储费中的VAT）。未合规者面临账户冻结、资金冻结及最高为欠税额100%的罚款（据毕马威英国税务合规报告2024）。

常见问题解答

Q1：亚马逊英国站每笔订单都收20%增值税吗？
A1：是，平台默认按20%代扣，除非商品适用减免税率。

1. 登录Seller Central查看订单详情页
2. 核对‘Tax’列金额是否为售价×20%
3. 确认商品分类是否属于低税率范围

Q2：我没有英国VAT，亚马逊还会收增值税吗？
A2：会，平台仍将代扣20%增值税并上缴国库。

1. 系统自动计算订单含税价
2. 从结算款中扣除代缴税金
3. 无VAT号无法申请退税，导致双重征税

Q3：如何停止亚马逊代扣英国增值税？
A3：上传有效英国VAT税号并通过验证即可豁免代扣。

1. 进入‘Settings’→‘Tax Settings’
2. 提交HMRC签发的VAT证书
3. 等待亚马逊审核（通常1-3工作日）

Q4：从中国直发订单也要交英国增值税吗？
A4：单件价值≤£135时，亚马逊代收代缴；＞£135由进口商缴纳。

1. 确认商品申报价值
2. ≤£135由平台统一处理
3. ＞£135需提供EORI号并自行清关

Q5：英国VAT申报周期是多久？
A5：通常为季度申报，首期可延长至6个月。

1. 注册后收到HMRC通知信
2. 按指定截止日提交VAT Return
3. 通过代理会计师或软件完成填报

合规纳税是持续经营的基础，及时注册VAT并优化税务结构。