英国关税税率是多少（海关关税免征规定）

了解英国进口关税政策是跨境卖家合规运营的关键。本文基于官方最新规定，解析关税税率及免税标准。

英国进口关税基本框架

自2021年1月1日起，英国脱离欧盟统一关税区后实施独立的《英国全球关税》（UK Global Tariff, UKGT）。根据英国政府官网（GOV.UK）数据，多数商品适用0–5%的从价税率，其中约60%的商品享受零关税待遇。具体税率取决于商品HS编码（协调制度编码），例如服装类平均税率为12%，电子产品多为0%，而汽车整车税率可达10%。卖家可通过GOV.UK进口税查询工具输入商品编码与价值，获取精确税率。

免征关税的条件与门槛

英国对低值货物设有明确的免税政策。根据HM Revenue & Customs（HMRC）2023年修订规定，从非英国地区进口的商品，若不含增值税（VAT）的申报价值≤£135，可免征关税。但需注意：该政策仅免除关税，不豁免增值税。所有进入英国的商品，无论价值高低，均需缴纳20%标准VAT（部分商品如书籍为5%）。例如，一件申报价值£100的中国发货服装，关税免征，但仍需支付£20 VAT（£100×20%）。

特殊监管与合规要求

对于价值＞£135的货物，除缴纳相应关税外，还需完成完整清关流程。HMRC要求提供商业发票、运单、EORI编号（经济运营商注册识别码）。据2024年《英国税务海关指南》（Notice 252），未如实申报可能导致货件扣押或罚款。此外，特定品类如食品、化妆品需额外符合UKCA认证。建议卖家使用DAP（Delivered at Place）条款明确责任，并通过合规报关代理提交CDS（海关数据系统）申报。

常见问题解答

Q1：英国进口关税起征点是多少？
A1：关税免征门槛为不含VAT的货值≤£135 | 来源：HMRC 2023政策更新

1. 确认商品不含税申报价值
2. 查询HS编码对应税率
3. 若≤£135，关税为0%

Q2：价值低于£135是否需要缴VAT？
A2：所有进口商品均需缴纳VAT，无论金额大小 | 标准税率20%

1. 计算商品+运费+保险总价
2. 乘以20%得出应缴VAT
3. 由物流商或平台代收

Q3：如何查询具体商品的英国关税？
A3：使用GOV.UK官方关税查询工具输入HS编码 | 免费且实时更新

1. 访问 https://www.gov.uk/check-import-duty
2. 输入国家来源与商品描述
3. 获取精确税率与监管要求

Q4：EORI号码在英国清关中是否必需？
A4：是，所有非英国企业进口必须持有GB开头EORI号 | HMRC强制要求

1. 登录GOV.UK注册EORI
2. 提供企业营业执照信息
3. 通常3个工作日内获批

Q5：包裹被海关扣留怎么办？
A5：立即联系承运商补充文件或更正申报 | 避免产生滞纳金

1. 确认扣关原因（如缺少EORI）
2. 提交发票、许可证等证明
3. 授权代理完成CDS补录

掌握英国关税规则，提升清关效率与客户体验。