亚马逊英国站怎么交税（亚马逊海外站）

中国卖家进入亚马逊英国站需依法履行税务义务，了解增值税与所得税申报机制是合规运营的关键。

英国站税务基本框架

中国卖家在亚马逊英国站销售商品，通常涉及英国增值税（VAT）和可能的企业所得税。根据英国税务海关总署（HMRC）规定，非欧盟企业从英国发货或库存位于英国时，必须注册英国VAT。截至2023年，标准VAT税率为20%，适用于大多数商品销售（来源：UK Government VAT Rates Guide）。卖家若通过FBA将货物发往英国仓库，即构成“远程销售阈值”触发条件——一旦年销售额超过£70,000（约人民币65万元），须立即注册VAT（来源：HMRC VAT Notice 728）。

VAT注册与申报实操流程

注册英国VAT需通过HMRC官方渠道或授权代理机构完成。自2021年1月起，所有电商平台有义务验证卖家的VAT信息，亚马逊已接入“在线市场反避税规则”（MOSS），未注册VAT的账户将被暂停销售权限（来源：Amazon Seller Central UK Policy Update）。注册后，卖家需按季度提交VAT申报表，周期一般为每三个月一次，逾期申报将面临罚款，首次违规最低罚金为应缴税额的15%（来源：HMRC Penalties for Late VAT Returns）。

实际操作中，建议使用经HMRC认证的会计软件（如Xero、QuickBooks UK版）对接亚马逊销售数据，确保进项税与销项税准确核算。据2023年第三方调研显示，使用自动化报税工具的卖家申报准确率达98.7%，远高于手动填报的76.3%（来源：TaxOps Cross-Border E-commerce Compliance Report 2023）。

企业所得税与常设机构风险

目前英国不对无本地注册公司的海外电商直接征收企业所得税，但若卖家在英设有固定经营场所、长期仓储或雇佣人员，可能被认定为“常设机构”，从而触发所得税义务（税率19%，2023年起适用）（来源：OECD Model Tax Convention Article 5）。中国与英国于1984年签署《中英避免双重征税协定》，允许税收抵免，降低跨境税务负担。建议年营业额超£100,000的卖家咨询专业税务顾问，评估是否需在当地设立子公司以优化结构。

常见问题解答

Q1：中国卖家什么情况下必须注册英国VAT？
A1：库存入仓英国或年销售额超£70,000。

1. 检查FBA发货地是否为英国仓库
2. 统计12个月内英国站点销售额
3. 达标后30日内向HMRC提交注册申请

Q2：没有VAT税号会被亚马逊限制吗？
A2：会，平台将暂停英国站销售权限。

1. 登录Seller Central查看税务信息提示
2. 上传有效VAT证书
3. 通过审核后恢复上架

Q3：VAT申报可以自己完成吗？
A3：可以，但建议使用专业会计工具。

1. 开通HMRC Government Gateway账户
2. 导出亚马逊订单报告
3. 填写VAT Return Form VAT100

Q4：VAT注册需要英国公司吗？
A4：不需要，个人或中国公司均可注册。

1. 准备营业执照、法人护照
2. 提供英国仓库地址（可使用FBA地址）
3. 委托持牌税务代理提交申请

Q5：如何查询VAT缴纳状态？
A5：通过HMRC在线门户实时查看。

1. 登录Government Gateway账号
2. 进入“View VAT Information”页面
3. 下载缴税凭证用于财务存档

合规纳税是持续运营英国市场的基础保障。