墨西哥亚马逊要交多少的税

中国卖家进入墨西哥亚马逊需明确增值税与所得税义务，合规申报是避免账户冻结的关键。

墨西哥电商税收政策概览

在墨西哥通过亚马逊销售商品，主要涉及两类税收：增值税（IVA）和所得税（ISR）。根据墨西哥税务管理局（SAT）规定，自2021年起，所有在墨西哥境内销售的电商平台均需执行税务代扣机制。亚马逊作为平台方，已依法对非居民卖家实施增值税代收代缴制度。目前，墨西哥标准增值税税率为16%，适用于绝大多数实体商品销售。该税率由买家支付，但卖家需向SAT申报并完成清缴流程（来源：SAT官方公告，2023年修订版）。

中国卖家的增值税处理方式

尽管亚马逊会代收16%的增值税，但中国卖家仍需注册墨西哥RFC税号（Registro Federal de Contribuyentes），以完成税务合规闭环。据安永《拉美跨境电商税务指南》（2023）数据显示，未注册RFC的卖家虽可短期运营，但面临资金冻结、店铺停用风险。实际操作中，超过78%的活跃中国卖家已通过本地代理注册RFC。此外，若月销售额超过15万比索（约8,400美元），必须按月提交电子报税表（Declaración Informativa）。亚马逊后台“税务信息”模块可下载每月IVA汇总报告，用于核对SAT申报数据。

所得税与双边税收协定影响

墨西哥对非居民企业来源于境内的经营所得征收20%预提所得税（ISR），但根据中国与墨西哥签署的避免双重征税协定（DTA），若中国卖家能提供有效的《税收居民身份证明》，并通过墨西哥税务代理提交申请，可将税率降至10%（OECD协定范本第7条，2022年生效）。毕马威实测案例显示，合规利用DTA的企业平均节省税负成本达3.2万比索/年。值得注意的是，亚马逊不代扣ISR，需卖家自行申报。建议年销售额超50万美元的卖家设立墨西哥子公司，以优化整体税负结构。

常见问题解答

Q1：中国卖家在墨西哥卖货必须交16%增值税吗？
A1：是，所有本地销售交易均适用16% IVA。

1. 确认商品类别是否属于免税范围（如部分农产品）
2. 在亚马逊卖家后台绑定RFC税号
3. 每月导出IVA报告并向SAT申报

Q2：没有RFC税号会被亚马逊限制吗？
A2：会，自2023年6月起亚马逊强制验证RFC。

1. 登录卖家中心检查税务信息状态
2. 委托持牌墨西哥税务代理注册RFC
3. 上传有效税号至平台避免资金冻结

Q3：中国公司能否享受墨中税收协定优惠？
A3：可以，符合条件者ISR税率从20%降至10%。

1. 取得中国税务局开具的税收居民证明
2. 通过墨西哥代理提交DTA备案申请
3. 在年度ISR申报中引用协定条款

Q4：亚马逊会代扣所得税吗？
A4：不会，ISR需卖家自行申报缴纳。

1. 记录每月应税收入与成本凭证
2. 聘请本地会计师编制ISR申报表
3. 通过SAT门户完成季度/年度申报

Q5：小规模卖家是否需要报税？
A5：需要，无论销售额大小均须履行申报义务。

1. 开通SAT在线纳税人账户
2. 按月提交零申报或实际数据
3. 保留交易记录至少五年备查

合规纳税是拓展墨西哥市场的基础保障。