亚马逊英国站收税多少钱

中国卖家在亚马逊英国站销售需明确增值税与进口关税标准，合规申报避免账户风险。

英国增值税率标准及适用场景

自2021年1月1日起，英国脱欧后实施独立增值税（VAT）制度。根据英国税务海关总署（HMRC）规定，标准增值税率为20%，适用于大多数商品销售。部分商品如儿童座椅、节能设备适用5%优惠税率，食品、书籍等特定品类免税。该税率适用于平台自动代扣场景，卖家须在注册UK VAT后向HMRC申报抵扣。据HMRC官方文件《VAT Notice 700》第3章，所有在英国境内库存发货的订单均需缴纳20% VAT。

平台代扣机制与卖家责任

亚马逊英国站对所有交易实行强制代扣增值税。根据亚马逊卖家政策（2023年更新版），无论卖家是否注册VAT，平台均按买家所在国税率从销售额中扣除VAT并上缴HMRC。若卖家未提供有效VAT税号，亚马逊将按20%全额代扣且不可退还。已注册卖家可通过后台上传税号，实现进项税抵扣。据第三方审计机构Avalara实测数据，合规申报可降低综合税负约15%-18%。

进口关税计算方式与起征点

从中国直邮发货运费低于£135的商品，自2021年4月1日起纳入“低价值货物进口VAT”体系。根据HMRC公告，此类订单由亚马逊在销售时预收20%进口VAT，无需额外缴纳关税。对于货值≥£135的进口商品，需缴纳关税+进口VAT。关税税率依HS编码而定，服装类平均为8%，电子产品多为0%-4.5%。进口VAT仍为20%，可在后续VAT申报中抵扣。德勤税务指南指出，FBA头程清关需提供EORI号码，否则可能产生滞纳金。

常见问题解答

Q1：亚马逊英国站销售是否必须注册VAT？
A1：年营业额超£85,000须注册 +

1. 监测12个月累计销售额
2. 超过阈值30日内申请EORI号
3. 通过Gov.uk提交VAT注册申请

Q2：未注册VAT会被扣多少税？
A2：平台将按20%全额代扣 +

1. 无法进行进项税抵扣
2. 导致利润率下降
3. 影响账户资金回笼

Q3：£135以下订单是否还需缴税？
A3：需缴20%进口VAT但免关税 +

1. 由亚马逊自动收取
2. 计入买家支付总额
3. 不涉及额外清关手续

Q4：如何查询商品的英国关税税率？
A4：使用政府工具Check UK Trade Tariff +

1. 登录GOV.UK官网
2. 输入HS六位编码
3. 查看对应“Third country duty”税率

Q5：VAT申报周期是多久？
A5：通常每季度申报一次 +

1. 首次申报截止日由HMRC通知
2. 准备销售、采购、运费进项票据
3. 通过认证软件或会计师提交Return

合规纳税是英国站长期运营的基础。