亚马逊加拿大卖家税多少

中国跨境卖家进入亚马逊加拿大站需明确税务义务，特别是商品销售税（GST/HST）的征收与申报规则。

加拿大销售税制度与跨境电商责任

在加拿大，商品和服务税（GST）是联邦层面的增值税，标准税率为5%。部分省份将GST与省销售税（PST）合并为统一销售税（HST），税率介于13%至15%之间。根据加拿大税务局（CRA）规定，境外企业向加拿大消费者销售商品，若年销售额超过3万加元，必须注册并缴纳GST/HST（来源：CRA官方文件"Guide for GST/HST Registrants in Other Countries"，2023年修订版）。

亚马逊代扣代缴政策与卖家影响

自2021年起，亚马逊作为平台方对非居民卖家执行强制性税务代扣代缴。平台会自动计算并收取订单对应的GST/HST，并定期向CRA汇缴。据亚马逊卖家中心公告，所有在加拿大站销售的非本地注册卖家，其订单均适用此机制。这意味着即使未主动注册税号，系统仍将按目的地省份税率扣除相应税款（来源：Amazon Seller Central CA, "Cross-border Tax Collection" policy, 2024年更新）。

税务合规建议与实操路径

尽管亚马逊代收税款，但年销售额超3万加元的卖家仍建议主动注册GST/HST税号（BN-RT number）。注册后可申请进项税抵扣（如FBA物流费用含税部分），降低整体税负。据多位已注册中国卖家反馈，完成CRA账户绑定后，退税周期平均为6–8周。注册流程包括在线提交Form RC1，提供公司营业执照、法人身份证明及银行账户信息，审核周期约4–6周（来源：CRA官网处理时间表，2024Q2数据）。

常见问题解答

Q1：中国卖家是否必须缴纳加拿大销售税？
A1：年销售额超3万加元须缴税。① 确认年度销售额阈值；② 超额即注册GST/HST；③ 按期申报纳税。

Q2：亚马逊是否会自动代收GST/HST？
A2：是，平台对所有消费者订单代收。① 查看订单详情页税项列示；② 核对结算报告中的税收金额；③ 确保账单地址匹配税率。

Q3：不同省份的HST税率是否一致？
A3：不一致，税率依收货地而定。① 安大略省13%；② 新斯科舍省15%；③ 阿尔伯塔省仅5% GST。

Q4：如何申请加拿大GST/HST税号？
A4：通过CRA官网在线注册。① 准备公司证件与法人护照；② 填写RC1表格并提交；③ 等待审核并获取BN-RT编号。

Q5：注册税号后能否抵扣FBA费用中的税？
A5：可以，符合条件的进项税可抵扣。① 保留亚马逊结算单据；② 在GST34表中申报抵扣项；③ 提交季度或年度报税表。

合规纳税是长期运营加拿大市场的基础。