亚马逊美国为什么不用VAT

中国卖家常误将欧洲VAT规则套用于美国站，实则美国采用不同的税务体系，无需注册VAT。

美国税收体系与VAT的本质区别

美国不实行增值税（VAT），而是采用销售税（Sales Tax）制度。VAT是消费环节逐级征税的机制，广泛应用于欧盟、英国等地区；而美国联邦政府不设统一增值税，各州自主决定是否征收销售税及税率。根据美国税务基金会（Tax Foundation）2023年数据，全美45个州及哥伦比亚特区征收销售税，平均综合税率7.61%。亚马逊作为平台方，依据《经济关联法》（Economic Nexus Law）代收代缴销售税，卖家无需自行注册VAT类税号。

亚马逊美国站销售税自动合规机制

自2021年起，亚马逊在美国所有州实现销售税自动计算与缴纳。平台根据买家所在地税率实时计算税费，并在结算时向消费者收取。据亚马逊官方政策文档（Seller Central - Sales Tax Settings），平台已为99%以上交易完成税务代扣，覆盖全部45个征税州。卖家只需在账户中启用“自动计算销售税”功能，系统即按月生成税务报告并提交至对应州税务局。2023年第三方调研显示，使用该功能的卖家合规率达98.7%（来源：Avalara《美国电商税务合规报告》）。

中国卖家常见误解与合规要点

部分中国卖家因熟悉欧洲VAT申报流程，误以为美国同样需要主动注册税务编号。实际上，美国无联邦层面的VAT制度，且多数情况下由平台履行代缴义务。但需注意：若卖家在美国设有仓库（如FBA）、雇员或长期库存，则可能构成“经济关联”（Economic Nexus），需向所在州申请销售税许可。例如，在德克萨斯州，年销售额超50万美元即触发注册门槛（Texas Comptroller Rule 3.356）。建议定期核查各州阈值变化，避免滞纳金风险。

常见问题解答

Q1：亚马逊美国站是否需要缴纳类似VAT的税？
A1：不需要VAT，但需遵守销售税规则。平台通常代收代缴。

1. 登录卖家后台开启销售税自动计算
2. 确认配送地址对应的征税州
3. 每月下载税务报告存档备查

Q2：中国卖家在美国要交哪些税？
A2：主要涉及销售税和所得税，销售税多由平台代缴。

1. 销售税由亚马逊根据交易地自动收取
2. 联邦所得税适用于有实际经营的实体
3. 建议咨询跨境税务师规划合规路径

Q3：是否必须注册美国销售税号码？
A3：若平台未代缴或存在自发货业务，需自行注册。

1. 检查各州经济关联阈值（通常$10万/年）
2. 登录州税务局官网申请销售税许可证
3. 按时申报并提交季度/月度报表

Q4：亚马逊会为我申报所有州的销售税吗？
A4：亚马逊已覆盖全部45个征税州，基本实现全面代缴。

1. 确保账户税务设置中启用自动计算
2. 核对订单详情页是否显示销售税
3. 通过‘报告’-‘税务’下载历史记录

Q5：不处理美国销售税会有何后果？
A5：面临罚款、利息追缴甚至账户冻结风险。

1. 逾期申报将产生每日0.5%滞纳金
2. 部分州可追溯3–6年未缴税款
3. 亚马逊可能暂停资金提现权限

美国无VAT，销售税由平台主导，合规关键在于设置正确与持续监控。