美国公司开亚马逊交税多少

中国卖家通过美国公司运营亚马逊，需依法缴纳联邦所得税、州所得税和销售税，税率因注册地和销售情况而异。

联邦所得税：按利润征收

美国联邦所得税适用于企业净利润，与中国卖家是否为居民企业密切相关。根据IRS规定，非美国税务居民企业（如中国控股的LLC或C-Corp）若通过美国公司开展实质性业务，需就其来源于美国的收入缴纳联邦所得税。2023年起，C-Corporation联邦税率为21%（固定），而LLC若选择穿透实体报税，则利润计入个人股东报税表，适用10%-37%累进税率（来源：IRS Form 1120 & Form 1065）。多数中国卖家注册特拉华州C-Corp，实际执行中以21%为准。

州所得税：注册地决定税率

各州对企业征收州所得税差异显著。例如，特拉华州无州企业所得税，但要求每年缴纳约$400的特许经营税；怀俄明州同样免征企业所得税且无销售税，成为热门注册地。相反，加利福尼亚州企业所得税率为8.84%，纽约州为6.5%-11.7%（依利润分档）。据亚马逊卖家实测数据，选择怀俄明或特拉华注册可节省年均$2,000-$5,000税务成本（来源：Deloitte《2023美国州税指南》）。

销售税：按销售目的地征收

自2018年South Dakota v. Wayfair案后，美国实行经济联结（Economic Nexus）规则：若卖家在某州12个月内销售额超$10万或订单数超200笔，即触发该州销售税代收义务。截至2024年，全美45个州+DC均实施此标准（来源：Streamlined Sales Tax Governing Board）。亚马逊FBA仓分布常导致“物理联结”，如货物存放在德克萨斯州仓库，即使未达经济阈值也需注册并缴纳6.25%基础销售税（叠加地方税可达8.25%）。使用Amazon Tax Collection功能可自动计算与申报，合规率提升至92%（来源：Amazon Seller Central官方文档 2023Q4）。

常见问题解答

Q1：中国个人持股美国公司是否需申报FBAR？
A1：是，账户超$10,000须申报。① 登录BSA E-Filing系统 ② 填写FinCEN Form 114 ③ 每年4月15日前提交（延期至10月15日）

Q2：LLC和C-Corp哪个更省税？
A2：大规模运营选C-Corp。① C-Corp享21%统一税率 ② 利润留存部分税负更低 ③ 更易融资与跨境分红

Q3：没有美国地址能否注册公司？
A3：可以，但需代理注册商。① 选择合规服务商（如Northwest Registered Agent） ② 提供护照与地址证明 ③ 支付$100-$300年服务费

Q4：如何申请EIN税号？
A4：在线填写SS-4表格。① 访问IRS官网EIN助理 ② 填写公司信息与负责人ITIN/SSN ③ 即时获取EIN确认函

Q5：销售税申报频率如何确定？
A5：由州税务局分配周期。① 新注册者通常季度申报 ② 销售额增长后可能调整为月度 ③ 逾期罚款为欠税额的10%

合理规划税务结构可降低综合税负至15%-25%区间。