亚马逊收入需要交税吗？如何缴纳？

中国卖家通过亚马逊平台获得的海外销售收入，属于跨境经营所得，需依法申报并缴纳相应税费。

跨境电商税收政策基本框架

根据国家税务总局公告2019年第36号及《财政部 国家税务总局关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知》（财税〔2013〕96号），中国跨境电商企业通过亚马逊等平台销售商品，若符合“货物出口报关、取得外汇收入、完成物流配送”三要素，可享受增值税和消费税的出口退税政策。但前提是必须以企业身份注册并办理出口退税资质。据海关总署2023年数据，全国跨境电商B2B直接出口（9710模式）报关单同比增长35.2%，表明合规报关已成为主流。

企业与个人账户的税务处理差异

企业卖家通过亚马逊收款至对公账户，其收入纳入企业所得税范畴，适用税率为25%（小型微利企业可享优惠税率：年应纳税所得额≤300万元部分，实际税负5%-10%）。根据税务总局2023年政策指引，企业须按季度预缴、年度汇算清缴。个人卖家以个人名义注册店铺并通过第三方支付收款，其收入被认定为“经营所得”，需按5%-35%超额累进税率缴纳个人所得税。据深圳税务局实操案例，未申报的个人跨境收入一旦被银行或支付机构报送至税务系统，将面临补税+滞纳金+罚款。

合规申报的核心路径与操作步骤

合法纳税的关键在于“三流合一”：订单流、资金流、物流信息一致。卖家应通过电子口岸或跨境电商综合服务平台完成出口数据申报。以厦门为例，使用“单一窗口”申报9710出口，可同步触发税务备案。亚马逊后台的结算报告（Settlement Report）可作为收入凭证，但必须匹配报关单与物流运单。安永2024年发布的《中国跨境电商税务合规白皮书》指出，已建立完整账册并定期申报的企业，平均税务风险下降78%。此外，外汇管理亦需合规：根据外管局规定，企业出口收汇应在收款后30日内完成结汇或进入待核查账户。

常见问题解答

Q1：亚马逊美国站收入是否要在中国交税？
A1：是的，中国税收居民全球所得均需申报。

1. 确认主体性质（企业/个体户/个人）
2. 汇总全年亚马逊净收入
3. 通过电子税务局申报经营所得或企业所得税

Q2：用家人身份证注册的店铺要不要报税？
A2：实际受益人需承担纳税义务。

1. 核实实际控制人身份
2. 将收入计入实际经营者名下
3. 按经营所得申报个税

Q3：平台代扣税款是否还需自行申报？
A3：亚马逊代扣仅为预提，仍需完成年度汇算。

1. 核对平台W-8BEN-E表项
2. 确认代扣金额与税率
3. 在汇算时抵减已扣税款

Q4：小额出口能否免税？
A4：单票5000元以下可免增值税，但所得税不免。

1. 判断是否符合“无票免税”条件
2. 留存物流与交易记录备查
3. 申报企业所得税时计入收入

Q5：如何获取亚马逊收入证明用于报税？
A5：使用后台结算报告作为原始凭证。

1. 登录Seller Central下载月度结算单
2. 导出含币种、手续费、净收入的明细
3. 换算为人民币并归集入账

合规纳税是长期运营亚马逊的根本保障。