亚马逊日本扣费多少税

中国卖家在亚马逊日本站销售时，需明确平台扣费与税务机制，避免合规风险并优化利润结构。

亚马逊日本站费用构成与税务处理

亚马逊日本站对中国跨境卖家收取的费用主要包括销售佣金、FBA物流费及结算时的消费税（JCT）代扣。根据亚马逊官方《日本市场卖家政策》（2023年12月更新），平台不额外收取“税”作为服务费，但会就交易金额代收代缴日本消费税（Japanese Consumption Tax, JCT）。当前JCT标准税率为10%，适用于所有商品销售（部分食品类为8%优惠税率，但跨境直邮商品通常不适用）。

平台是否直接扣税？何时触发税务责任？

亚马逊作为交易平台，自2021年起依据日本国税厅（National Tax Agency, NTA）规定，对非居民卖家（如中国卖家）实行JCT代扣代缴机制。当卖家通过亚马逊日本站销售商品，平台会在结算时从收入中扣除10%作为JCT预缴款，并体现在“Transaction Fee”或“Tax Collection”条目中。据亚马逊卖家后台数据样本（2024年Q1实测），若订单金额为1,100日元（含税），平台将拆分为1,000日元销售额+100日元JCT，并代缴至NTA。该机制适用于月销售额超过1万日元的非注册JCT卖家。

如何降低或豁免平台代扣税？

卖家可通过注册日本JCT税号（Tax Registration Number）并提交至亚马逊卖家后台，申请停止平台代扣。根据NTA公告，已登记JCT的非居民企业可自行申报纳税，避免双重征税。注册门槛为年应税销售额超1,000万日元（约65万元人民币），但建议提前注册以提升账户合规性。据德勤日本2023年跨境电商税务指南，完成JCT注册后，卖家需每季度提交JCT申报表（Form 7-3），并保留完整进项凭证。未注册卖家将持续被代扣10%。

常见问题解答

Q1：亚马逊日本站是否会自动扣除10%消费税？
A1：是，未注册JCT税号的卖家会被代扣10% JCT

• 1. 登录卖家后台查看“付款报告”中的Tax条目
• 2. 确认店铺所在地为中国大陆且无有效JCT号
• 3. 平台将在结算时自动执行代扣

Q2：代扣的JCT能否退还或抵扣？
A2：不可直接退还，但可纳入JCT申报抵扣

• 1. 注册日本JCT税号并开通申报资格
• 2. 收集亚马逊提供的税务发票（Tax Invoice）
• 3. 在季度申报中作为进项税额抵扣销项税

Q3：FBA头程费用是否被征收JCT？
A3：否，跨境物流费不属日本境内应税行为

• 1. 头程从中国发货至日本FBA仓属国际运输
• 2. 不适用日本消费税征税范围
• 3. 仅本地销售环节产生JCT义务

Q4：个人卖家与公司注册店铺扣税是否有别？
A4：无区别，均按10%代扣除非注册JCT

• 1. 无论个体工商户或有限公司
• 2. 只要未提交有效JCT编号
• 3. 均适用统一平台代扣规则

Q5：如何查询亚马逊已扣JCT明细？
A5：通过“付款报告”下载并筛选税务记录

• 1. 进入卖家后台【Reports】→【Payments】
• 2. 下载“Date Range Reports”
• 3. 查看“Sales Tax Collection”列明的扣款金额

合规纳税是持续运营日本市场的基础。