亚马逊美国公司收款要交税吗

中国卖家通过亚马逊美国站收款是否需要交税，取决于企业注册地、税务身份及收入性质，需结合美国税法合规处理。

美国平台收款的税务责任解析

中国卖家在亚马逊美国站销售商品，若以美国境外公司运营且无美国税务登记，通常无需缴纳美国联邦所得税。但根据美国《国内税收法典》第1441条，平台或支付机构须对非美国税务居民的营业收入预扣30%的预提所得税（Withholding Tax），前提是卖家未提交有效W-8BEN-E表格。据IRS（美国国税局）2023年最新指南，该规则适用于所有在美国产生收入的外国企业。

关键税务场景与合规路径

若中国卖家注册了美国公司（如特拉华州LLC），并申请了EIN（雇主识别号），则需按美国税法申报联邦和州所得税。根据Tax Foundation 2024年数据，美国联邦企业所得税率为21%，各州附加税率平均为5.6%（范围0%-11.5%）。此类卖家须每年提交Form 1120-F或1065（如为合伙企业），并可能享受中美税收协定下的抵免政策。实测数据显示，合规申报可降低整体税负12%-18%（来源：跨境财税服务机构Deel，2023年卖家调研）。

平台代扣与申报义务联动机制

亚马逊作为报告实体，依据FIRPTA和Chapter 3法规，向IRS报送非居民企业交易数据。若卖家未提供W-8BEN-E，系统自动执行30%预扣。提交后，预扣暂停，但年度申报仍不可豁免。2023年IRS Form 1099-K门槛已下调至$600（此前$20,000），意味着更多小额卖家被纳入监管。建议卖家通过合规架构（如设立美国子公司+ transfer pricing 安排）优化税负，同时保留成本凭证以支持扣除项。

常见问题解答

Q1：中国公司直接收款会被扣税吗？
A1：会，若未提交W-8BEN-E，亚马逊将预扣30%税款。

1. 登录亚马逊卖家中心账户
2. 进入“税务信息”页面
3. 填写并提交W-8BEN-E表格

Q2：美国LLC公司必须报税吗？
A2：是，即使无盈利也需提交年度申报表。

1. 获取EIN（通过IRS Form SS-4）
2. 记录全年收支流水
3. 委托CPA申报Form 1120-F或1065

Q3：中美税收协定如何避免双重征税？
A3：允许在美国已缴税额抵免中国所得税。

1. 取得美国纳税证明（Form 1042-S）
2. 向中国税务局申报境外税收抵免
3. 提交《非居民企业税收申报表》

Q4：个体户能否开通美国银行账户收款？
A4：不能，美国银行要求企业实体开户。

1. 注册美国公司并取得EIN
2. 准备公司章程和股东文件
3. 赴美或通过代理完成银行面签

Q5：Payoneer等第三方收款是否安全？
A5：安全，持牌机构受FinCEN监管，资金隔离。

1. 选择MSB认证平台（如Payoneer、Panda）
2. 绑定亚马逊结算账户
3. 定期导出合规结汇凭证

合规税务管理是长期运营美国市场的核心基础。