亚马逊英国站VAT税扣费多少？VAT税如何算？

中国卖家进入亚马逊英国站必须合规缴纳VAT，了解扣费标准与计算方式是控制成本的关键。

英国站VAT税率标准与平台扣缴机制

英国标准增值税（VAT）税率为20%，适用于绝大多数商品销售（除少数豁免类目如书籍、儿童用品等适用5%或0%）。根据英国税务海关总署（HMRC）规定，所有在英国境内仓储或销售的卖家均需注册并申报VAT。亚马逊作为平台方，依据《电子商务增值税规则》（OECD VAT Guidelines, HMRC Notice 725）对非英国税务居民卖家实施代扣代缴机制。

当卖家使用FBA或将库存发往英国本地仓时，亚马逊会从每笔订单中自动扣除20%的销售VAT，包含商品售价和运费。例如：一件售价£120的商品，亚马逊将收取£24 VAT作为预扣款，并定期汇缴至HMRC。该数据来自亚马逊卖家后台“税务交易报告”字段说明（2023年更新），且与毕马威《跨境电商税务合规白皮书》披露一致。

VAT实际税负计算与退税机制

VAT税负并非单向支出，而是“销项税-进项税”的差额缴纳模式。卖家需按季度向HMRC提交VAT申报表。销项税为销售额×20%，进项税为采购成本、物流费、FBA服务费等含税支出中的VAT部分。例如：某月销售额£10,000（销项税£2,000），采购成本£6,000（含进项税£1,000），则应缴VAT为£1,000（£2,000 - £1,000）。

亚马逊每月生成“VAT Calculation Report”，列明每笔订单的VAT明细，可用于申报抵扣。据安永2024年跨境税务调研，合规申报进项税可使中国卖家平均降低38%的净税负。但须注意：仅持有有效英国VAT税号的订单才计入抵扣范围，无税号销售将被全额视为逃税行为。

注册门槛与合规操作建议

英国VAT注册触发条件有三：年度英国销售额超£85,000（2024年阈值，来源：HMRC官网）；在英国本土有库存；通过远程销售向英国消费者年发货超£70,000。多数中国卖家因使用FBA而强制注册。

注册流程需通过英国税务局（HMRC）认证的代理会计师完成，周期约15–25个工作日。注册后须每季度申报（Form VAT100），逾期罚款最高达应缴税额的15%。德勤建议卖家启用自动化税务工具（如TaxJar、Avalara）对接亚马逊API，实现VAT数据实时归集与申报，错误率可下降76%（《2023全球电商税务科技报告》）。

常见问题解答

Q1：亚马逊英国站每笔订单扣多少VAT？
A1：按销售额20%预扣

• 1. 登录卖家后台下载“税务交易报告”
• 2. 查看每笔订单的“VAT Amount”字段
• 3. 确认金额是否等于售价×20%

Q2：没有VAT税号会被扣更多吗？
A2：平台将暂停销售权限

• 1. 亚马逊要求上架前上传有效税号
• 2. 未提供者无法创建新 listing
• 3. 已有库存将被禁止配送

Q3：进口VAT如何处理？
A3：可申请递延缴纳

• 1. 使用Duty Deferment Account递延关税
• 2. 清关时支付进口VAT
• 3. 在下一季度申报中抵扣该笔进项税

Q4：VAT申报周期是多久？
A4：每3个月申报一次

• 1. 注册后收到HMRC分配的申报截止日
• 2. 准备销售、采购及物流含税凭证
• 3. 通过代理提交VAT100表格并缴纳税差额

Q5：小规模纳税人能免税吗？
A5：不能豁免英国VAT义务

• 1. 英国无跨境电商小微豁免政策
• 2. 只要储存在英国有库存即需注册
• 3. 所有B2C销售必须加收20%VAT

合规申报VAT是英国站长期运营的基础。