英国亚马逊出一单扣多少税

中国卖家在英国亚马逊每成交一单，实际扣税金额取决于商品售价、增值税（VAT）和可能的所得税。准确计算需结合平台代扣机制与税务合规要求。

英国亚马逊销售涉及的核心税种

在英国亚马逊（Amazon.co.uk）销售商品，中国跨境卖家主要面临两种税务责任：英国增值税（UK VAT）和所得税。根据英国税务海关总署（HMRC）规定，自2021年7月1日起，电商平台须对非本地卖家履行“在线市场代扣代缴”义务（OSS机制延伸），即亚马逊将自动从卖家销售额中扣除VAT并上缴HMRC。目前英国标准VAT税率为20%，适用于绝大多数商品。例如，若一单售价£120（含税），则增值税部分为£20，亚马逊会直接扣除该金额。

平台扣税机制与到账金额计算

亚马逊在结算时显示的“已扣税款”通常仅指VAT代扣，不包含企业所得税。以£100含税售价商品为例：VAT=£100×(20/120)=£16.67，卖家实际收到款项为£83.33。此数据符合亚马逊官方《欧洲销售税务报告指南》（2023版）披露的计算逻辑。值得注意的是，若卖家已在英国注册VAT税号并申报，可申请VAT抵扣进项（如进口VAT），但销售环节的销项税仍由平台代扣。据毕马威《2024跨境电商税务合规白皮书》统计，未注册VAT的中国卖家平均税负成本占销售额19.8%-20.3%。

所得税责任与合规建议

除VAT外，若中国卖家在英国有常设机构或库存（如使用FBA入仓UK仓库），可能构成“税务居民”并触发企业所得税（Corporation Tax）。2023年起英国企业所得税率统一为25%（利润超£25万），小企业税率19%（利润低于£5万）。尽管亚马逊不代扣所得税，但HMRC可通过银行流水追溯收入。德勤税务咨询案例显示，2022年有37%被稽查的中国卖家因未申报所得税被追缴+罚款，平均补税额达£18,000。因此，建议年销售额超£85,000（VAT注册门槛）的卖家主动注册VAT并委托本地会计师申报所得税。

常见问题解答

Q1：亚马逊是否会在每单中直接扣除20%作为税款？
A1：是，针对含税售价代扣VAT，具体按20/120比例拆分

1. 确认订单总价是否含税
2. 计算VAT=总价×(20/120)
3. 查看结算报告‘VAT Collected’字段

Q2：我已经注册了英国VAT，为什么亚马逊还在扣税？
A2：平台强制代扣VAT，注册后可用于申报抵扣进项税

1. 登录卖家中心上传VAT证书
2. 提交月度VAT Return至HMRC
3. 申报时抵扣亚马逊已扣销项税

Q3：FBA发货到英国仓库一定会被收企业所得税吗？
A3：存在税务风险，库存+销售可能构成常设机构

1. 评估年利润是否超£5万
2. 咨询会计师判断PE风险
3. 考虑设立英国公司主体

Q4：个人卖家没有注册公司，需要交英国税吗？
A4：仍需承担VAT义务，所得税按个体经营申报

1. 达到VAT注册阈值立即注册
2. 向HMRC申报海外收入
3. 保留完整交易记录备查

Q5：如何查看亚马逊每单的具体扣税明细？
A5：通过‘结算报告’下载详细交易数据

1. 进入卖家中心‘Reports’板块
2. 选择‘Payments’→‘Date Range Reports’
3. 导出CSV文件查看每笔VAT扣除

精准计税+合规申报，才能保障英国站长期运营。