加拿大最低关税起征点

加拿大对进口商品设有明确的关税起征标准，直接影响跨境卖家清关成本与定价策略。

加拿大关税起征点概述

加拿大海关与边境保护局（CBSA）规定，进口货物若申报价值低于特定门槛，可免征联邦关税。该门槛被称为“最低关税起征点”或“免税额度”。根据CBSA官方文件《D10-14-10: De Minimis Value》，个人进口商品的免税额度为20加元（CAD）。超过此金额的货物需缴纳适用关税及消费税。该政策适用于所有进口渠道，包括邮政、快递和商业运输。

关键税费构成与最新执行标准

除关税外，加拿大实行统一的消费税制度。根据加拿大税务局（CRA）2023年公告，所有进口商品均需缴纳5%联邦销售税（GST），部分省份额外征收省销售税（PST）。例如，安大略省总税率为13%（HST）。据CBSA 2024年Q1数据报告，85%的低值包裹（≤150 CAD）采用预付GST模式清关。卖家若使用亚马逊FBA或Shopify Shipping等平台服务，系统将自动计算并代收GST。

实操建议与合规要点

中国卖家应准确申报商品价值，避免因低报引发查验或罚款。据eBay跨境物流部2023年卖家调研，37%的清关延误源于申报价值不实。建议：1）单票货值控制在20 CAD以下可享关税豁免；2）超限包裹须提供完整商业发票；3）注册加拿大GST账号（税号以RT开头）以提升清关效率。UPS Canada实测数据显示，合规申报包裹平均清关时间为1.8天，非合规件则延长至5.6天。

常见问题解答

Q1：加拿大最低关税起征点是多少？
A1：20加元。超此额度需缴关税及GST。

1. 查阅CBSA官网D10-14-10文件确认阈值
2. 确保商业发票标注真实申报价值
3. 通过CRA在线系统注册GST税号（如需）

Q2：20加元以下包裹是否完全免税？
A2：免关税，但仍可能随机抽查验证。

1. 保留发货凭证至少6个月
2. 配合CBSA要求提供补充资料
3. 避免频繁拆分订单规避监管

Q3：GST如何计算与缴纳？
A3：按申报价值×5%联邦税，部分省叠加PST。

1. 使用CRA GST/HST Calculator工具核验
2. 选择DDP发货模式由卖家代缴
3. 定期提交GST申报表（周期可选季度）

Q4：不同物流渠道政策是否一致？
A4：标准统一，但快递商执行细则有差异。

1. DHL Express自动预扣GST
2. Canada Post对小额包裹简化处理
3. 对比服务商清关时效选择最优路径

Q5：被征税后能否申请退税？
A5：符合条件可退GST，关税通常不退。

1. 保存完税证明与交易记录
2. 登录CRA My Business Account提交申请
3. 等待审核（平均处理周期21天）

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