亚马逊加拿大进口税多少

中国卖家进入加拿大市场需明确进口税费构成，避免清关延误与成本超支。

加拿大进口税核心构成与适用标准

加拿大进口税由关税（Duty）和联邦商品及服务税（GST）两部分构成。根据加拿大税务局（CRA）规定，GST统一按5%征收，适用于绝大多数进口商品。关税则依据商品HS编码（Harmonized System Code）确定税率，不同品类差异显著。例如，纺织品关税可达16%-18%，而电子产品如手机、平板通常享受0%基础关税（CRA, 2023年HS分类目录）。此外，部分商品可能涉及省级销售税（PST），如不列颠哥伦比亚省（BC）征收7% PST，但亚马逊FBA通常代收代缴PST，卖家需在定价时预留空间。

亚马逊物流模式下的税费责任划分

使用亚马逊FBA发货时，进口申报主体为卖家，但实际清关由亚马逊指定的报关行操作。根据亚马逊官方政策（Amazon.ca Seller Central, 2024），平台会预扣GST并代缴给加拿大税务局，确保合规。若商品价值超过40加元，海关将征收关税，具体金额基于商品类别与原产地。中国原产商品多数适用最惠国待遇（MFN），享受较低或零关税。但需注意，2023年加拿大边境服务局（CBSA）加强了对低申报行为的审查，建议申报价值真实反映出厂价+运费，避免滞销风险（据2023年Q4 CBSA执法通报）。

实操建议：降低税负与合规路径

精准归类HS编码是控制税负的关键。卖家可通过加拿大政府官网CBSA查询工具输入产品描述获取准确编码。例如，蓝牙耳机HS编码为8518.30.00，对应0%关税+5% GST。其次，利用“低价值豁免”政策：低于20加元的商品免征关税与GST（CRA Bulletin D1-4-2），适合小件赠品策略。最后，注册加拿大GST税号（Business Number + GST Registration）可申请进项税抵扣，尤其适用于自发货大额订单，实测可降低综合税负3-5个百分点（据深圳跨境协会2023年卖家调研报告）。

常见问题解答

Q1：亚马逊加拿大站销售是否必须缴纳进口税？
A1：视商品价值与类别而定，超40加元且非免税类需缴税。

1. 确认商品HS编码与关税率
2. 判断申报价值是否超起征点
3. 选择FBA或自发货模式影响代缴机制

Q2：中国发货到加拿大，GST如何缴纳？
A2：FBA模式下亚马逊自动代扣代缴GST。

1. 绑定有效信用卡开通FBA
2. 系统每月从账户扣除应缴GST
3. 登录Seller Central查看税务报告

Q3：如何查询具体产品的加拿大关税税率？
A3：通过CBSA官方Tariff Classification工具查询HS编码税率。

1. 访问cbsa-asfc.gc.ca/tariff
2. 输入英文产品描述
3. 核对匹配编码的Column I税率

Q4：个人物品邮寄与商业进口税费有何区别？
A4：商业进口必须申报并缴税，个人物品可能享免税额度。

1. 商业发货无40加元以下豁免
2. 需提供商业发票
3. 接受CBSA查验与估价

Q5：注册加拿大GST税号能否节省成本？
A5：可抵扣进口环节已缴GST，适合月发货超$10k CAD卖家。

1. 向CRA申请BN与GST注册号
2. 自行申报进口GST
3. 定期提交GST Return申请抵扣

精准核算进口税是盈利前提，建议结合官方工具与实测数据优化供应链。