亚马逊股票扣税多少钱

中国跨境卖家通过亚马逊平台销售获得的利润，若涉及美股分红或出售亚马逊股票，需了解相关税务规定。

亚马逊股票收益的税务适用范围

中国个人投资者在美国股市出售亚马逊（AMZN）股票或获得股息分红时，主要面临美国预扣税和中国个人所得税双重征管。根据中美税收协定（2018年更新版），美国对非居民个人的股息收入征收30%预提税，但通过W-8BEN表格申报后可降至15%（IRS Form 1042-S记录）。资本利得方面，美国不对非居民出售美股征收资本利得税，但中国税务机关要求居民纳税人就全球所得申报纳税。

中国境内纳税义务与税率标准

依据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例，个人转让境外上市公司股票属于“财产转让所得”，按20%税率计税。股息红利则适用20%比例税率，可抵免已缴境外税款。以2023年国家税务总局发布的《关于境外所得有关个人所得税政策的公告》（国家税务总局公告2023年第9号）为准，纳税人须在次年3月1日至6月30日完成汇算清缴。例如：某卖家出售亚马逊股票获利10万元人民币，应在中国申报2万元个税；若收到1万美元股息（约7.2万元），美国预扣15%即1080美元，中国补缴差额至20%，即补缴约3600元人民币。

合规申报流程与减税路径

实际操作中，跨境卖家可通过三步降低税负：第一，通过合格券商提交W-8BEN表格，确保享受15%股息预扣税率；第二，保留交易记录、银行流水及1042-S税单作为抵免凭证；第三，在自然人电子税务局APP或办税服务厅填报《境外所得个人所得税抵免明细表》，申请税收抵免。据深圳税务局2024年Q1实操指引，合理申报可避免双重征税，合规抵免覆盖率可达100%。此外，持有账户在港美股通渠道下的投资者不适用此规则，因其结算货币与税务归属不同。

常见问题解答

Q1：出售亚马逊股票在美国要交税吗？
A1：非美国税务居民免资本利得税

• 步骤1：确认身份为非美国税务居民
• 步骤2：通过券商提交W-8BEN表格
• 步骤3：查看1042-S报表验证无资本利得扣款

Q2：亚马逊股息在中国怎么报税？
A2：按20%税率申报并抵免已扣税款

• 步骤1：收集年度股息收入与预扣税数据
• 步骤2：登录自然人电子税务局填报境外所得
• 步骤3：上传1042-S文件完成抵免申请

Q3：W-8BEN表格如何正确填写？
A3：准确填写个人信息与税务居民身份

• 步骤1：登录券商账户找到税务表单入口
• 步骤2：填写中国为税务居民国（CN）
• 步骤3：勾选15%股息优惠税率条款并提交

Q4：没有申报境外股票收益会怎样？
A4：可能面临补税+滞纳金+信用影响

• 步骤1：自查过去五年未申报记录
• 步骤2：主动补报《个人所得税年度汇算》
• 步骤3：提供交易证据争取从轻处理

Q5：夫妻共同投资如何分摊税务责任？
A5：按实际出资比例分别申报纳税

• 步骤1：签订书面共有投资协议
• 步骤2：各自申报名下收益部分
• 步骤3：留存银行转账记录备查

合规申报、用足税收协定，是跨境投资者的核心义务。