亚马逊开店要交什么税收

中国卖家在亚马逊全球开店需依法缴纳平台所在国及中国的相关税费，合规纳税是长期经营的基础。

亚马逊开店涉及的主要税种

中国跨境卖家在亚马逊开店主要面临销售地的增值税（VAT）或销售税（Sales Tax），以及中国的出口退税和企业所得税。以欧盟为例，根据欧盟委员会2023年税务报告，自2021年7月1日新电商增值税规则实施后，所有跨境B2C电商销售均需按目的地原则征税。这意味着若卖家向德国消费者销售商品，须注册德国VAT并申报缴纳，标准税率最高达19%（欧盟委员会，2023）。美国方面，截至2024年，全美45个州及华盛顿特区已实施经济联结法（Economic Nexus），当卖家在过去12个月内销售额超过特定阈值（如$10万或200笔交易），即触发销售税代征义务（Avalara《2024美国销售税指南》）。

中国税务合规要求与实操要点

根据国家税务总局公告2022年第9号，跨境电商出口企业可适用“免征不退、免退”或“免抵退”政策，具体取决于是否取得增值税专用发票。例如，通过9710模式报关出口且取得进项发票的企业，可申请最高13%的出口退税率（商务部《跨境电商综试区政策汇编》，2023）。同时，依据《企业所得税法》，跨境电商业务利润需在中国缴纳25%企业所得税，但符合条件的小型微利企业可享受5%-10%优惠税率（财政部 税务总局公告2023年第6号）。实操中，90%以上头部卖家采用“公司主体+海外仓”模式，提前完成目的国税务注册，避免资金冻结风险（据 Jungle Scout 2023年中国卖家调研报告）。

税务合规操作三步法

第一步：确认税务管辖权。根据OECD发布的《数字经济税收框架》，卖家应基于“显著经济存在”原则判断是否构成常设机构。例如，在美国拥有FBA仓库可能被认定为物理联结，需注册州税。第二步：完成税务登记。英国HMRC要求非居民企业在销售首日起30日内提交VAT注册申请；德国则强制使用电子申报系统Elster。第三步：定期申报与审计准备。亚马逊平台自2023年起在欧洲站后台集成VAT计算服务（VCS），但仅作为辅助工具，卖家仍需保留完整账目备查至少6年（欧盟反避税指令DAC6）。

常见问题解答

Q1：亚马逊会自动代扣增值税吗？
A1：欧洲站部分订单由平台代收代缴VAT | ① 登录卖家中心查看“税务设置” | ② 核对VAT Calculation Service启用状态 | ③ 下载月度税务报告验证数据

Q2：没有海外公司能否合规纳税？
A2：可以个人名义注册部分国家VAT | ① 委托当地税务代理提交申请 | ② 提供护照与银行账户信息 | ③ 按期通过代理申报缴税

Q3：美国销售税如何确定征收州？
A3：依据经济联结阈值判定纳税义务 | ① 启用Amazon Tax Collection功能 | ② 查看Seller Central“税务文档库” | ③ 使用Avalara或TaxJar进行自动化计算

Q4：出口退税需要哪些材料？
A4：需提供报关单、发票与收汇凭证 | ① 确保HS编码准确归类 | ② 通过电子口岸提交退税预审 | ③ 在增值税申报系统完成正式申报

Q5：税务不合规会导致账户冻结吗？
A5：会，平台有权暂停资金结算 | ① 定期检查税务验证状态 | ② 更新有效税号至亚马逊后台 | ③ 保存三年内完税证明备查

合规纳税是跨境生意可持续发展的核心保障。