亚马逊直邮为什么还要交税

许多中国跨境卖家在使用亚马逊直邮（Amazon Global Selling）时，发现买家仍需缴纳进口关税，这背后涉及国际税收规则与平台责任边界。

直邮模式下的税收逻辑

亚马逊直邮（如FBA Export或Amazon Global）允许卖家通过亚马逊物流将商品从一国仓库直接发往海外消费者。尽管由平台统一发货，但根据世界海关组织（WCO）和目的地国家税务法规，跨境商品仍属于进口货物。以欧盟为例，2021年7月起实施的IOSS（Import One-Stop Shop）制度明确要求，所有进入欧盟的低价值商品（≤€150）必须申报并缴纳增值税（VAT）。美国海关与边境保护局（CBP）同样规定，个人进口商品超过$800的免税额度后需缴税，而低于该额度虽可免征关税，但仍可能被征收州销售税（Sales Tax），具体取决于目的地州法律。

平台不承担最终纳税义务

亚马逊作为交易平台，并非进口报关主体。根据OECD《国际增值税/消费税指南》（2022版），跨境电商交易中，纳税义务通常落在“经济实质”方——即实际销售者或消费者。亚马逊可代收代缴部分税款（如欧盟IOSS、英国VAT），但仅限于其系统识别并覆盖的市场。据Statista 2023年报告，全球仍有47%的电商平台未实现全站点税务自动合规。当订单流向非IOSS注册国家（如瑞士、加拿大部分地区），或买家所在国要求收件人支付关税（DDP条款未覆盖），则税费由买家在清关时补缴。这解释了为何部分直邮订单出现“到付税”现象。

卖家如何降低买家税负感知

为提升转化率，卖家可通过设置DDP（Delivered Duty Paid）条款承担关税成本。据J&P International税务咨询公司2023年调研，采用DDP的亚马逊美国站跨境订单转化率高出23%。操作路径：在Seller Central后台启用“国际配送+”（Global Shipping Program Plus）或使用第三方物流（如DSV、Flexport）完成完税清关。同时，合理利用自由贸易协定（如USMCA、RCEP）原产地规则，提供合规发票与HS编码，可降低商品税率。例如，深圳某3C卖家通过申领RCEP原产地证书，使发往日本的商品关税从8%降至零。

常见问题解答

Q1：为什么亚马逊直邮还要额外付关税？ A1：因目的国法律规定进口需征税，平台未覆盖所有地区代缴。

• 1. 确认订单是否启用了DDP条款
• 2. 检查商品是否属于免税品类
• 3. 联系物流商获取清关凭证

Q2：亚马逊不已经收了税吗？为何还要补？ A2：仅部分国家支持代收，非全覆盖，存在税务盲区。

• 1. 登录卖家平台查看税务设置
• 2. 核实目标市场是否在IOSS适用范围
• 3. 更新税务注册信息以开通代缴

Q3：买家拒付关税导致退货怎么办？ A3：提前披露税额可减少纠纷，建议预缴关税。

• 1. 在商品页标注预估税费
• 2. 使用含税报价工具（如TaxJar）
• 3. 启用亚马逊“完整配送”服务

Q4：哪些国家容易产生直邮关税？ A4：加拿大、澳大利亚、韩国及非欧盟欧洲国家较常见。

• 1. 加拿大：超CAD$20需缴GST/HST
• 2. 澳大利亚：超AUD$1,000征10% GST
• 3. 韩国：个人进口超KRW$150,000征关税

Q5：如何判断我的商品是否需要缴税？ A5：查询目的国海关税则数据库，输入HS编码确认。

• 1. 获取准确的6位HS编码
• 2. 访问目标国海关官网（如cbp.gov）
• 3. 使用WTO Tariff Database交叉验证

厘清税务责任边界，优化交付条款，是提升跨境直邮体验的关键。