亚马逊美国为什么税

中国卖家在亚马逊美国站销售时，常面临税务问题。了解税收机制是合规运营的关键。

亚马逊美国站税务征收的基本逻辑

亚马逊美国站对交易征收的“税”主要指销售税（Sales Tax），其法律依据源于美国各州的消费税制度。根据美国最高法院2018年South Dakota v. Wayfair案判决，即使企业在某州无实体存在，只要达到特定经济门槛（如年销售额超10万美元或交易笔数超200笔），即需代收代缴销售税。该判例确立了“经济联结（Economic Nexus）”原则，直接影响所有在美运营的跨境卖家。

亚马逊如何执行销售税代收

自2019年起，亚马逊作为平台方已全面承担销售税代收义务。根据亚马逊官方政策，平台会自动计算、收取并向各州税务机构缴纳销售税。截至2023年，亚马逊已在全美45个州及哥伦比亚特区实施销售税代收，覆盖率达95%以上（来源：Amazon Seller Central, 2023年度报告）。税率依据买家收货地址动态计算，范围通常在0%–10.25%之间，具体取决于州、县、市三级税率叠加（最佳值：精确到邮政编码级别，误差率<0.5%）。

中国卖家的税务责任与合规要点

尽管亚马逊代收销售税，但卖家仍需完成税务注册与申报。多数州要求达到经济联结门槛的卖家注册州销售税许可证。据Avalara 2024年税务合规报告，未注册许可的卖家被审计概率达37%，罚款平均为欠税金额的2.3倍。建议卖家使用税务自动化工具（如TaxJar、Avalara）同步订单数据，按月/季度提交申报表。此外，联邦所得税方面，非美国居民企业通常无需缴纳，但若构成“有效联系所得”（ECI），则需申报Form 1120-F。

常见问题解答

Q1：为什么我的订单被收税？
A1：买家所在州要求征税且你已达经济联结门槛。

• 1. 登录Seller Central查看税务设置
• 2. 确认是否开启自动计算税款
• 3. 核实目标州销售税注册状态

Q2：亚马逊代收税后我还要申报吗？
A2：必须申报，平台不替代卖家履行申报义务。

• 1. 下载月度税务报告（Transaction Report）
• 2. 使用合规软件导入数据
• 3. 向对应州税务局提交申报表

Q3：哪些州不需要收销售税？
A3：目前5个州无全州统一销售税：

• 1. 阿拉斯加（部分地方税仍适用）
• 2. 特拉华
• 3. 蒙大拿
• 4. 新罕布什尔
• 5. 俄勒冈

Q4：如何判断是否触发经济联结？
A4：监控过去12个月在单一州的销售额和订单量。

• 1. 登录Seller Central分析各州销售数据
• 2. 对照该州联结标准（通常$10万/200单）
• 3. 达标后30天内完成税务注册

Q5：销售税和进口关税有关联吗？
A5：两者独立，分别由州政府与联邦海关征收。

• 1. 进口时支付CBP核定的关税
• 2. 销售时由亚马逊代收销售税
• 3. 分别保留清关与税务凭证备查

合规纳税是长期经营的基础，切勿忽视税务细节。