美国亚马逊为什么不交税

许多中国卖家在运营美国亚马逊时发现订单未显示销售税，误以为平台不收税。实则不然，税收政策已全面落地。

美国亚马逊销售税政策解析

自2020年10月1日起，根据《南达科他州诉Wayfair案》的联邦判例影响，美国各州普遍实施经济联结（Economic Nexus）规则，要求电商平台代收代缴销售税。亚马逊作为 Marketplace Facilitator，在美国45个州及华盛顿特区依法承担销售税代收义务。2023年数据显示，美国平均综合销售税率约为8.1%，其中最高为路易斯安那州9.55%（Tax Foundation, 2023）。是否征税取决于买家所在地的州法及免税阈值。

税收触发条件与合规逻辑

卖家是否产生税务责任，关键在于“经济联结”标准。截至2024年，全美45个州设定年销售额超10万美元或订单量达200笔即触发纳税义务（NASRA报告）。一旦达标，亚马逊自动在交易中向消费者收取销售税，并汇缴至对应州税务局。据IRS官方文件（Publication 510），该税种由买方承担，卖方无需额外申报——前提是账户已正确设置税务信息。未完成W-9或W-8BEN-E表格提交的卖家可能面临合规风险。

中国卖家常见误解与应对策略

部分卖家观察到某些订单无税标注，误认为“免税”。实情是：若买家位于免销售税州（如俄勒冈、新罕布什尔），或商品属于免税品类（如书籍、食品），系统将不计税。此外，企业采购提供有效 resale certificate（转售证书）时，亚马逊可豁免征税。建议卖家登录 Seller Central → Settings → Tax Settings，确保税务身份准确填报。使用第三方工具如Avalara或TaxJar，可实现跨州税率自动化管理，降低审计风险。

常见问题解答

Q1：为什么我的美国订单有时不显示销售税？
A1：税率受买家地址、商品类别和州法律影响 +

1. 确认收货州是否免征销售税（如阿拉斯加）
2. 检查商品分类是否属于免税项（如服装在部分州免税）
3. 核实客户是否上传有效转售证书

Q2：亚马逊代收销售税后我还需要报税吗？
A2：仍需申报联邦所得税和州所得税 +

1. 销售税为代收代缴，不影响利润计算
2. 年度需提交Form 1120或1040-NR申报收入
3. 保留交易记录备查

Q3：中国卖家需要申请美国EIN来处理税务吗？
A3：非居民外国人经营需EIN进行税务合规 +

1. 通过IRS Form SS-4申请雇主识别号
2. 用于提交W-8BEN-E表格享受税收协定优惠
3. 配合银行开设美国收款账户

Q4：销售税和关税是一回事吗？
A4：二者性质不同且分别征收 +

1. 销售税由最终消费者承担，州政府征收
2. 关税在货物清关时产生，进口商支付
3. 两者互不影响，均需合规处理

Q5：如何查看亚马逊代缴的销售税明细？
A5：可通过后台报告获取详细数据 +

1. 进入Reports > Payments > Date Range Reports
2. 下载“Sales Tax Collection Report”
3. 按州、ASIN、日期筛选核对金额

厘清税收机制，合规运营才能长效盈利。