英国关税怎么算

了解英国关税计算机制对跨境卖家合规清关、控制成本至关重要。脱欧后英国建立独立贸易体系，关税政策与欧盟分离。

英国关税计算基础

英国关税主要依据商品编码（HS Code）、原产地、申报价值和适用税率四要素计算。自2021年1月起，英国实施《英国全球关税》（UK Global Tariff, UKGT），覆盖约6,000个税号，80%的商品进口享受零关税（来源：英国政府官网，2023年数据）。但机械、纺织、食品等部分品类仍设税率，最高达17.5%。例如，中国出口的电动滑板车（HS 8711.90）适用8%从价关税。

关键计税参数详解

申报价值以交易价格为基础，包含运费和保险费（CIF价），由海关核定。原产地决定是否适用优惠税率。中英无自由贸易协定，因此不享受零关税待遇，按最惠国税率执行。根据英国税务海关总署（HMRC）2023年报，小额货物（≤£135）需缴纳增值税（VAT），但免征关税；超过£135则需同时缴纳关税和VAT（标准税率为20%）。例如，一批价值£5,000、关税税率为6%的家居灯具，应缴关税为£300，VAT为£1,060（(£5,000+£300)×20%）。

实操合规建议

卖家应准确归类商品HS编码，错误分类可能导致罚款或延误。据HMRC披露，2022年因申报错误导致的平均清关延迟达7.3天。建议使用其在线工具Check UK Trade Tariffs查询具体税率。此外，注册EORI（Economic Operators Registration and Identification）号码为强制要求，未注册者无法完成清关。据第三方物流平台DHL实测数据，完整合规申报可使清关时效缩短至48小时内。

常见问题解答

Q1：如何查询某商品在英国的关税税率？
A1：通过英国政府关税查询工具确认HS编码及税率。

1. 访问gov.uk/check-uk-trade-tariffs
2. 输入商品关键词或HS编码
3. 查看对应关税与VAT信息

Q2：£135以下的小额包裹是否要缴关税？
A2：≤£135货物免征关税，但须缴纳VAT。

1. 平台或承运方代收VAT
2. 申报时标明商品价值
3. 确保发票信息完整

Q3：中国发货到英国是否享受关税优惠？
A3：目前中英无自贸协定，不享优惠税率。

1. 按最惠国待遇适用UKGT税率
2. 关注中英未来经贸谈判进展
3. 考虑通过越南等第三国转口（需合规）

Q4：EORI号码如何申请？
A4：英国EORI为清关必备，境外企业可在线申请。

1. 登录gov.uk/register-for-eori
2. 选择非英国企业注册通道
3. 提交公司信息并获取号码

Q5：关税计算是否包含运费和保险？
A5：是，关税基于CIF价（成本+运费+保险）计算。

1. 汇总商品成交价、国际运费、保费
2. 作为海关申报总价
3. 乘以对应关税税率得出应缴额

精准核算英国关税，提升清关效率与成本控制能力。