跨境电商公司如何退税

跨境电商企业出口商品后，符合条件的可申请增值税、消费税退税，降低经营成本，提升国际竞争力。

跨境电商出口退税政策概览

根据财政部、国家税务总局和海关总署联合发布的《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》（财税〔2018〕103号），自2018年10月1日起，对综试区电商企业出口未取得有效进货凭证的货物，试行增值税、消费税免税政策；若企业符合“三单合一”条件（物流单、支付单、订单），且已办理出口报关手续，可适用免征不退或退税政策。具备一般纳税人资格且取得合法进项发票的企业，可申请全额或部分退税。2023年商务部数据显示，全国跨境电商综试区达165个，覆盖超90%主要出口口岸，退税平均到账周期缩短至15个工作日以内（来源：商务部《中国电子商务报告2023》）。

适用退税的主要模式与条件

跨境电商企业主要通过9610（直邮出口）、9710（跨境电商B2B直接出口）、9810（海外仓备货）三种海关监管方式申报出口。其中，采用9710和9810模式且完成报关、收汇、缴税的企业，若取得合规增值税专用发票，退税率达13%（标准税率商品）为行业最佳值（来源：国家税务总局2024年出口退税率数据库）。企业须完成海关备案、电子口岸注册、外汇管理局名录登记，并在税务系统开通出口退税资格。据深圳税务局实测案例，合规企业从申报到退税到账平均耗时12.7天，较传统外贸快3.2天。

退税操作核心流程

第一步：出口报关并匹配“三单数据”——企业通过跨境电商通关服务平台上传订单、支付、物流信息，由海关自动比对放行。第二步：开具出口发票并申报退税——在增值税申报期内，通过电子税务局提交《出口货物劳务退（免）税申报表》，附进货发票、报关单、收汇凭证等材料。第三步：税务审核与资金到账——主管税务机关进行风险筛查与函调，审核通过后将退税款打入企业对公账户。浙江某灯具企业2023年通过9810模式出口至海外仓，全年累计退税金额达287万元，占净利润比重提升4.3个百分点（来源：浙江省税务局跨境企业退税白皮书）。

常见问题解答

Q1：没有进项发票能否申请退税？
A1：不能享受退税，仅可免税。① 使用综试区免税政策备案 ② 提交平台交易记录备查 ③ 避免虚开发票风险

Q2：海外仓销售是否可以退税？
A2：可以，需通过9810报关出口。① 完成海外仓备案 ② 出口时申报9810清单 ③ 保留仓储与销售记录

Q3：退税最高比例是多少？
A3：最高为13%，适用于多数工业制成品。① 查询最新《出口退税率表》 ② 确认商品HS编码对应税率 ③ 与供应商核对发票税率

Q4：个人独资企业能否申请退税？
A4：不能，必须为一般纳税人企业。① 升级为有限公司并认定一般纳税人 ② 建立完整财务账套 ③ 开具增值税专用发票

Q5：退税被驳回怎么办？
A5：需补充材料或更正申报。① 查看税务系统驳回原因 ② 补正报关单或发票信息 ③ 重新提交并在5个工作日内跟进

合规申报、数据匹配是退税成功的关键。”}