亚马逊澳洲站FBA价格含税吗

中国卖家进入澳大利亚市场常关注FBA费用是否含税，这直接影响定价与利润核算。

亚马逊澳洲站FBA费用结构解析

亚马逊澳洲站FBA（Fulfillment by Amazon）费用由仓储、配送、处理、称重等多部分构成。根据亚马逊官方2024年更新的Seller Central Australia费用说明，FBA费用报价本身不含商品销售税（GST）。澳大利亚对境内交易征收10%商品与服务税（GST），该税项适用于买家支付的订单总额，包括商品价款和运费，但FBA服务费作为平台向卖家收取的运营成本，不包含在内。

FBA费用与GST的适用边界

亚马逊自2021年起依据澳大利亚税务机关ATO（Australian Taxation Office）规定，要求非居民电商企业为澳洲消费者代收代缴GST。根据ATO官网政策，当中国卖家通过亚马逊澳洲站销售商品且年跨境销售额超过75,000澳元时，必须注册GST并按10%税率向买家收取。然而，FBA配送费是亚马逊向卖家收取的服务费用，属于B2B范畴，因此不包含GST。卖家需自行在账务系统中将FBA费用视为不含税支出，并单独核算客户订单中代收的GST。

实操中的税务处理建议

据2023年第三方调研机构Marketplace Pulse发布的《亚太跨境税务合规报告》，超68%的中国卖家在澳洲站初期因误判FBA费用含税导致报税偏差。正确做法是：在Seller Central下载“FBA Fees Report”时，注意费用明细列示为“excluding GST”。例如，一件标准尺寸商品配送费为5.20澳元，则此金额为不含税价，若产生争议退款，亚马逊返还的也是不含税金额。同时，卖家应定期核对“Transaction View”报表中的GST列，确保客户收取的税额与ATO申报一致。建议使用QuickBooks Online或Xero等支持澳洲GST规则的财务工具进行自动化对账。

常见问题解答

Q1：亚马逊澳洲站FBA费用是否已包含GST？
A1：不含。FBA服务费为不含税报价 +

1. 登录Seller Central查看FBA Revenue Report
2. 确认费用明细标注“excl. GST”
3. 对比ATO税务申报数据一致性

Q2：中国卖家需要为FBA费用缴纳澳洲GST吗？
A2：不需要。平台收取的FBA费属B2B服务 +

1. 依据ATO指引GSTR 2017/D6
2. 非居民企业无需为平台服务费缴税
3. 保留亚马逊发票作为税务凭证

Q3：客户支付的订单价格是否含GST？
A3：含。所有面向澳洲消费者的售价需加收10% GST +

1. 设置商品价格时启用“Add GST”选项
2. 系统自动向买家展示含税总价
3. 每月通过Tax Document Library导出税单

Q4：如何验证FBA费用未被重复征税？
A4：通过报表交叉核验可避免重复计税 +

1. 下载“Monthly FBA Fee Reports”
2. 检查每笔费用的GST字段为空或为0
3. 与“Settlement Report”中的税额分离比对

Q5：注册澳洲GST后FBA费用会变化吗？
A5：不会。FBA定价与GST注册状态无关 +

1. 费用按重量和尺寸段计算
2. 注册GST仅影响客户端税收展示
3. 需独立申报ATO月度/季度GST报表

准确区分FBA费用与GST，是合规运营澳洲站的关键。