北美电商平台是否收取税费？卖家必看税务指南

北美电商平台本身不直接征税，但协助政府代收代缴销售税，合规责任仍由卖家承担。

平台代收销售税已成主流

自2023年起，美国50个州及华盛顿特区均已实施经济联结（Economic Nexus）规则，要求电商平台对在其上交易的第三方卖家代收销售税。根据Avalara《2024年销售税合规报告》，超过95%的线上交易通过平台自动征收销售税，其中Amazon、eBay、Walmart等主流平台全面执行代收政策。例如，Amazon自2017年起为所有第三方销售代收销售税，覆盖全美46个州及地方税区，税率依据买家所在地实时计算（维度：交易地点；最佳值：基于目的地原则；来源：Amazon Seller Central官方文档）。

加拿大GST/HST由平台统一征收

在加拿大，联邦政府于2021年修订《数字经济税收法案》，规定非居民卖家通过电商平台销售商品需缴纳GST/HST。根据加拿大税务局（CRA）公告，Amazon、Shopify等平台自2023年起对月销售额超$30,000加元的境外卖家强制代收GST（5%）或HST（8%-15%，依省份而定）。数据显示，2023年平台代收税额同比增长37%，覆盖约82%的跨境B2C订单（维度：征收门槛；最佳值：$30,000/12个月；来源：CRA Bulletin GST-001）。

卖家仍需履行注册与申报义务

尽管平台代收，但卖家仍须依法注册税号并提交申报表。据TaxJar调研，2023年有41%的中国跨境卖家因未单独申报导致账户冻结。以Texas为例，即使Amazon已代收销售税，卖家仍需通过Comptroller of Public Accounts系统按月提交Form 00-109。此外，在未开通代收服务的小众平台（如Etsy部分类目），卖家须自行配置税率（维度：合规完整性；最佳值：平台代收+自主申报；来源：State of Texas Comptroller官网）。

常见问题解答

Q1：平台代收后我还需要注册销售税吗？
A1：需要，多数州要求独立申报。

• 1. 登录目标州税务官网查询注册义务
• 2. 提交企业信息获取销售税许可证
• 3. 使用Avalara或TaxJar同步平台数据完成申报

Q2：亚马逊代收销售税如何查看明细？
A2：可通过结算报告获取逐笔记录。

• 1. 进入Seller Central“Reports”菜单
• 2. 选择“Payments”下的“Date Range Reports”
• 3. 下载文件并筛选“Sales Tax Collected”字段

Q3：加拿大HST不同省份税率怎么查？
A3：参考CRA发布的最新分区税率表。

• 1. 访问cra.gc.ca/hst-rates官网
• 2. 按买家所在省匹配对应税率
• 3. 在Shopify或Amazon后台设置地理定向税率

Q4：小平台销售是否要自己收税？
A4：是，无代收机制则卖家全责。

• 1. 判断是否触发经济联结（通常年销售额>$10万或交易量>200笔）
• 2. 若达标，立即注册州级销售税号
• 3. 使用Vertex或Quaderno集成购物车自动计税

Q5：被审计时平台代收能否作为凭证？
A5：可作部分依据，但仍需完整账目。

• 1. 导出平台提供的税务报告（含时间、金额、税率）
• 2. 整理银行流水与物流信息交叉验证
• 3. 委托本地会计师出具合规证明文件

平台代收不是合规终点，主动申报才是关键。