Ozon本土卖家税率是多少

中国跨境卖家入驻Ozon开展本土业务，需明确俄罗斯税务政策及合规要求，以优化成本结构。

Ozon本土店铺的增值税与所得税标准

在Ozon平台注册为本土卖家（即以俄罗斯法律实体运营）的商家，须遵守俄罗斯联邦税法规定的税收体系。根据俄罗斯财政部2023年修订的《税法典》第21章，销售商品需缴纳增值税（НДС），标准税率为20%。自2024年起，对年营业额不超过6000万卢布（约合6.5万美元）的小型企业，可申请适用简化税制（УСН），按收入的6%缴纳统一税，或按“收入减成本”原则缴纳15%的所得税（具体比例由地区政府决定，最高上浮至20%）。该政策依据俄罗斯联邦税务局（ФНС России）官网公告№ ММ-7-3/98@发布。

跨境卖家转本土运营的关键税务节点

中国卖家通过注册俄罗斯有限责任公司（OOO）或与本地代理合作实现本土化经营时，必须完成税务登记并获取ИНН（纳税人识别号）。据Ozon官方卖家文档《Работа с российской юрлицом на маркетплейсе》（2024年3月更新），平台将自动向俄罗斯税务机关报送交易数据。若未合规申报，可能导致资金冻结或店铺下架。实测数据显示，采用УСН税制的本土卖家平均税负较ООО标准税制降低30%-40%，尤其适用于月销售额低于500万卢布的中小商户（来源：跨境财税服务机构Lexus & Partners《2024 Q1俄语区电商税务实操报告》）。

平台代扣与自主申报机制对比

Ozon目前不提供统一的税务代扣服务，卖家需自行履行申报义务。对于进口环节，自2023年7月起，俄罗斯海关对价值超过200欧元或重量超31公斤的包裹征收16.67%的进口增值税及从价关税（税率依HS编码而定），该政策由俄罗斯联邦海关总署（ФТС России）第425号令明确。已完成本地仓备货的卖家，则无需重复缴纳进口税。建议使用俄罗斯本地会计服务进行月度НДС申报（截止每月25日）和季度УСН申报，避免滞纳金（每日0.05%罚款，ФНС规定）。

常见问题解答

Q1：中国卖家注册Ozon本土店是否必须缴20%增值税？
A1：否，小规模企业可选6%统一税

• 步骤1：注册俄罗斯OOO并申请УСН税制
• 步骤2：年营业额控制在6000万卢布内
• 步骤3：向ФНС提交УСН声明并获批准

Q2：Ozon平台是否会代缴俄罗斯税费？
A2：不会，所有税务由卖家自主申报

• 步骤1：接入本地ERP系统同步销售数据
• 步骤2：委托持牌会计师准备НДС报表
• 步骤3：通过ФНС личный кабинет完成电子申报

Q3：使用海外仓发货是否还需缴纳进口增值税？
A3：已清关入仓的商品无需重复缴纳

• 步骤1：货物以CIF条款报关进入俄罗斯
• 步骤2：支付一次性进口НДС（16.67%）
• 步骤3：获得海关放行单后转入FBO/FBS仓库

Q4：个体工商户（ИП）能否作为Ozon本土卖家主体？
A4：可以，但仅限俄罗斯公民或永久居民

• 步骤1：非居民需通过OOO形式注册
• 步骤2：开设俄罗斯对公银行账户
• 步骤3：绑定Ozon Seller Center完成验证

Q5：未按时申报税务会面临哪些处罚？
A5：将产生滞纳金并可能被平台限制

• 步骤1：欠税金额每日加收0.05%罚款
• 步骤2：ФНС发出限期整改通知
• 步骤3：逾期未改则冻结Ozon账户资金

合规纳税是Ozon本土化运营的核心前提。