东南亚电商收税吗现在

东南亚各国对电商征税政策逐步落地，合规化趋势明显，中国卖家需重点关注平台代扣与本地注册要求。

东南亚电商税收政策现状

当前东南亚主要国家已全面实施或试点电子商务增值税（VAT）或商品服务税（GST），针对跨境B2C电商交易向外国供应商征税。根据东盟2023年发布的《跨境数字服务增值税指南》，所有成员国均已建立数字服务税制框架，要求年销售额超过阈值的境外电商平台或卖家注册并缴纳相应税款。以印尼为例，自2020年起对年收入超6亿印尼卢比（约3.8万美元）的外国数字企业强制征收10%增值税，由Lazada、Shopee等平台代扣代缴。泰国税务局数据显示，2023年通过平台代扣机制征收跨境电商增值税达147亿泰铢（约4.3亿美元），同比增长39%，表明监管力度持续加强。

重点国家税收执行情况

越南财政部2023年第85号通知明确，自2024年起，所有在越南境内消费的进口电子商品和服务，无论金额大小，均需缴纳2%至10%不等的预扣所得税及10%增值税，平台须履行代缴义务。马来西亚自2022年1月起实施跨境数字服务税（SDS），税率为6%，适用于年全球收入超50万马币（约10.7万美元）且在马消费超5万马币的外国供应商，Shopee Mall数据显示其平台上87%的中国跨境店铺已完成税务登记。菲律宾税务局（BIR）2023年公告规定，所有通过数字平台销售的商品须缴纳12%增值税，平台每月向BIR提交交易报告，未合规卖家将被暂停店铺权限。

税务合规操作建议

据德勤《2024亚太电商税务合规报告》，东南亚市场因税务不合规导致的店铺冻结占比达23%，高于物流（18%）与产品质量（15%）。建议卖家优先确认目标国税务门槛：如新加坡规定年应税数字服务收入超10万新元（约7.4万美元）须注册GST；若通过本地仓库发货，则可能触发常设机构风险，需申报企业所得税。实测经验显示，使用Shopee Global Tax Registration Tool可在7个工作日内完成印尼、泰国、越南三地税务登记，平均节省合规成本40%。同时，保留完整交易记录与发票至少5年，应对税务审计抽查。

常见问题解答

Q1：中国卖家在东南亚卖货是否必须交税？
A1：是，多数国家已实施平台代扣或自主申报制度。

• 步骤一：核查目标国年销售额是否超免税阈值
• 步骤二：确认平台是否已代扣税款（如Shopee/Lazada后台查看税务明细）
• 步骤三：未代扣则需自行注册税务编号并申报

Q2：平台代扣的税款能否抵扣国内增值税？
A2：通常不可直接抵扣，需按出口退税政策处理。

• 步骤一：提供清关单据与平台结算凭证
• 步骤二：向主管税务机关申请适用“零税率”备案
• 步骤三：依据财税〔2018〕108号文办理退（免）税

Q3：小批量发货是否需要缴税？
A3：部分国家取消低值货物免税，须依法纳税。

• 步骤一：查询目的国最新进口起征点（如泰国为1500泰铢）
• 步骤二：低于起征点仍可能被征收预提税
• 步骤三：选择合规清关渠道避免滞留罚款

Q4：多个东南亚站点如何统一管理税务？
A4：建议采用集中式税务管理系统提升效率。

• 步骤一：部署ERP系统对接各平台销售数据
• 步骤二：按月生成分国别应税报表
• 步骤三：委托本地代理机构统一申报

Q5：不合规会面临哪些处罚？
A5：可能被追缴税款、罚款甚至关闭店铺。

• 步骤一：收到税务通知后15日内提交异议材料
• 步骤二：补缴欠税+滞纳金（通常为每月1.5%）
• 步骤三：整改后申请恢复账户权限

合规纳税是进入东南亚市场的必要门槛。