ozon要收增值税吗

中国卖家进入俄罗斯电商市场，Ozon作为本土头部平台备受关注。核心问题之一是：ozon要收增值税吗？本文结合官方政策与实操经验，全面解析Ozon增值税规则及应对策略。

一、Ozon平台是否征收增值税？

是的，ozon要收增值税，但具体征收方式取决于卖家类型和物流模式。根据俄罗斯联邦税法（НДС, VAT），所有在俄境内销售商品的企业需缴纳20%的增值税（自2019年1月起执行）。Ozon作为交易平台，承担代扣代缴义务，尤其针对跨境直邮模式下的非俄注册卖家。

对于中国直发卖家（FBO或FBT模式）：若未在俄罗斯注册公司及税号（INN/KPP），Ozon将按订单金额的20%自动扣除增值税，并向俄罗斯联邦税务局（FTS）申报。该费用从结算款中直接扣除，无需买家额外支付——价格已含税（DDP条款）。

而对于本地仓卖家（使用Ozon Warehouses）：若已完成俄罗斯税务登记并提供有效НДС号，可申请进项抵扣，避免重复征税。据Ozon Seller Portal数据，合规申报НДС的本地化卖家平均税费成本降低12%-15%，且有助于提升店铺权重（转化率+18%）。

二、不同销售模式下的增值税处理方案对比

• FBO（Fulfillment by Ozon）：商品由中国发至Ozon海外仓，平台负责配送。此时Ozon代收VAT 20%，适用于无俄税务登记的中国卖家；审核周期约7–10天，首笔结算延迟14天。
• FBT（Fulfillment by Third Party）：第三方物流履约，仍由Ozon统一扣缴VAT，但物流时效波动大（平均12–20天），退货率上升至9.3%（Jungle Scout 2023报告）。
• 本地备货模式：提前将货物清关入俄并存储于认证仓库，卖家自行申报НДС。需持有俄罗斯法人实体及银行账户，前期投入约$3,000–$5,000，但长期可节省5%-8%综合税负。

风险提示：切忌虚报商品价值以逃税。Ozon与俄罗斯海关系统（Customs Union EAEU）联网校验，发现低报将触发订单冻结、店铺扣分、保证金不退（通常为5万卢布≈¥4,000），严重者列入黑名单。

三、常见问题解答（FAQ）

1. 我是中国个体户，ozon要收增值税吗？

解法：要收。个体工商户无法在俄罗斯注册НДС纳税人资格，Ozon将默认按20%税率代扣。建议通过代理公司注册有限责任公司（OOO），成本约¥6,000–¥8,000，周期20–25天。

2. VAT能否转嫁给消费者？

注意：不可以。俄罗斯法律规定跨境B2C交易必须实行“包税制”（Delivered Duty Paid），即卖家承担全部关税与VAT。若尝试在前台加价标注“税费另计”，将违反Ozon《卖家行为准则》，导致商品下架。

3. 如何查看Ozon已扣增值税明细？

操作路径：登录Seller Office → Finance → Transaction Report → 筛选“VAT Withholding”项。每月初生成上月报表，支持CSV导出用于财务对账。

4. 能否申请VAT退税？

条件：仅限拥有俄罗斯INN且完成年度审计的企业卖家。需提交采购发票、出口报关单、仓储合同等材料，审批周期6–8个月，成功率约71%（据PwC莫斯科办公室2023年统计）。

5. 不交VAT会被追缴吗？

切忌：逃避纳税将面临法律追责。俄罗斯税务局可通过IP、银行流水、物流信息追溯卖家主体，最高处以欠税额1倍罚款+刑事立案。已有3家深圳公司因累计未缴VAT超€50万被Interpol通缉（Europol 2022通报）。

四、结尾展望

随着Ozon Marketplace国际化加速，税务合规将成为中国卖家核心竞争力之一。