国内做ozon的可以零申报嘛

近年来，随着俄罗斯电商市场持续增长（2023年市场规模达$540亿，同比增长18%），Ozon作为“俄罗斯亚马逊”吸引了大量中国跨境卖家入驻。但关于税务合规问题，尤其是‘国内做ozon的可以零申报嘛’这一话题，成为新手卖家高频关注的核心议题。本文结合俄罗斯税务政策、中国跨境财税实操及平台规则，系统解析申报逻辑与合规路径。

一、Ozon跨境模式下的税务责任划分

中国卖家通过Ozon Global入驻俄罗斯市场，主要采用跨境直发模式（China Direct）或海外仓模式（FBO）。在两种模式下，卖家均需面对中俄两国的税务合规要求。

从俄罗斯税法角度看，非居民企业（如中国个体工商户或公司）在俄无常设机构时，若通过电商平台销售商品，通常不直接产生增值税（VAT, 20%）和企业所得税（15%）的申报义务——前提是平台已代扣代缴。Ozon自2022年起对非俄籍卖家实施平台代扣VAT机制，即订单金额中已包含20%增值税并由Ozon向俄税务局缴纳（据Ozon Seller Center公告，代扣率覆盖98%以上订单）。

然而，这并不意味着中国卖家可在国内进行零申报。根据中国《跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策》（财税〔2018〕103号），符合条件的综试区跨境电商企业可享受增值税、消费税免税政策，但前提是完成税务登记并履行定期申报义务。即使无收入或利润，也需进行零申报（zero declaration），否则将面临税务异常、信用降级甚至银行账户冻结风险（据深圳税务局2023年通报，超600家跨境电商因长期未申报被列为非正常户）。

二、“零申报”的适用条件与操作要点

国内做ozon的可以零申报嘛？答案是：可以，但有严格前提。

零申报适用于以下场景：
1. 卖家为注册在跨境电商综试区内的企业；
2. 出口货物已取得海关“清单核放”数据（9610或9710报关）；
3. 无国内销售收入、无进项抵扣、无利润产生。

实操中，需完成三步核心动作：
- 每月登录电子税务局，提交《增值税纳税申报表（小规模/一般纳税人）》；
- 填报“免税销售额”项，注明“跨境电子商务出口”；
- 同步完成企业所得税季度预缴申报（即使为0）。

注意：若使用个体工商户身份运营Ozon店铺，部分地区（如义乌、杭州）允许简易申报，但仍需每季登录系统确认状态，避免被认定为“长期零申报异常户”（连续6个月零申报可能触发稽查）。

三、常见误区与合规红线

部分卖家误以为“平台代缴=全球税务清零”，导致出现以下高风险行为：
- 切忌将Ozon回款直接进入个人账户且不入账；
- 避免用多个个体户拆分流水规避监管；
- 不得伪造物流单号或虚报商品价值逃税。

风险提示：一旦被中国税务机关认定为逃避缴纳税款，不仅面临补税+滞纳金（日万分之五），还可能影响跨境电商综试区免税资格，严重者列入征信黑名单。同时，Ozon平台要求绑定企业银行账户，若资金流与申报信息严重不符，可能导致店铺扣分、保证金冻结（标准为$500–$2000）。

四、常见问题解答（FAQ）

• Q1：我没有盈利，是否可以不做税务申报？
  解法：不可以。无论盈亏，只要注册了市场主体（公司或个体户），就必须按时申报。即使收入为0，也应进行零申报。逾期未报，连续3个月将被税务系统自动列为“非正常户”，影响法人信用（处理恢复平均耗时7–15天）。
• Q2：Ozon平台已代扣VAT，我还需要在国内交税吗？
  解法：Ozon代扣的是俄罗斯VAT，不影响中国税务义务。中国侧适用出口免税政策，但需完成申报流程。若未申报，无法享受免税待遇，后续可能被追缴增值税（税率13%）。
• Q3：个体户能否享受零申报？
  注意：可以，但必须确保已完成税务登记，并按月/季在电子税务局提交申报表。部分地区要求定期报送财务报表（如资产负债表），遗漏将导致罚款（单次￥200–￥1000）。
• Q4：如何证明我的Ozon交易属于跨境电商出口？
  操作路径：通过单一窗口或合作报关行完成9610清单申报，获取海关数据回执；同步保留Ozon订单截图、物流面单、收款凭证，备查周期不少于3年。
• Q5：如果我已经几个月没申报，该怎么办？
  解法：立即补报！联系当地税务局或委托专业代理机构处理。补报期间暂停提现操作，避免资金链断裂。补报成本约￥300–￥800/月（含滞纳金），远低于后续稽查处罚（可达应纳税额5倍）。

五、结尾展望

随着中俄跨境电商监管协同加强，合规化将成为Ozon卖家生存底线。早布局税务体系，才能把握增长红利。