ozon用交增值税么

中国卖家在入驻俄罗斯电商平台Ozon时，常面临税务合规疑问。本文聚焦核心问题——ozon用交增值税么，结合俄罗斯税法、Ozon平台规则及中国卖家实操经验，提供权威解析与落地应对方案。

一、Ozon跨境销售是否需缴纳增值税？

是的，向俄罗斯消费者销售商品的非居民企业（包括中国卖家）在满足特定条件时，必须注册并申报俄罗斯增值税（VAT, Value Added Tax）。根据俄罗斯联邦税务局（FTS）规定，自2021年7月1日起，所有通过跨境电商平台向俄个人消费者发货的境外商家，若年度销售额超过200万卢布（约合2.2万美元），或单笔订单价值超过1万欧元（现已调整为全年累计触发机制），即需履行VAT代扣代缴义务。

Ozon作为本地主导电商平台（2023年市占率约26%，仅次于Wildberries），已接入俄罗斯财政部的“简化纳税系统”（Simplified VAT System for Foreign Sellers）。平台会自动识别订单是否应税，并在结算中代收代缴VAT。当前俄罗斯标准VAT税率为20%（部分食品、儿童用品适用10%），该金额将从卖家实际到账款项中扣除。据实测数据，未提前配置税务信息的店铺，结算时可能被临时冻结资金以补缴税款，平均审核延迟达7–10天。

二、不同经营模式下的VAT责任划分

• FBS（Fulfillment by Seller）模式：卖家自行备货至Ozon海外仓。货物清关进入俄罗斯时即视为进口，须按20%税率缴纳进口VAT。若后续零售价含税，平台仍会代收销售VAT，形成双重征税风险。建议通过注册俄罗斯本地公司或委托税务代理申请进项抵扣，但操作成本较高（年代理费约8000–12000元人民币）。
• FBO（Fulfillment by Ozon）模式：货物从中国直发，由Ozon负责物流与清关。此时平台统一处理VAT代缴，卖家只需在后台完成“税务登记”（Tax Registration）认证，上传OECD格式的CRS声明文件即可。此模式下合规门槛较低，90%以上中国新手卖家选择此路径。

切忌忽视Ozon Seller Center中的“VAT Settings”模块。未完成税务身份验证的账户，订单转化率下降可达22%（据2023年Q4第三方工具Jungle Scout监测数据），且高单价商品（＞1000元人民币）易被海关拦截。

三、常见问题解答（FAQ）

1. 月销不足200万卢布，还要交VAT吗？

解法：即使未达门槛，只要通过Ozon平台销售，平台默认按20%税率代扣VAT。俄罗斯实行“反向征收机制”，所有B2C跨境电商交易均预设应税。唯一豁免情形为使用个人行邮渠道（如小包邮政），但Ozon官方物流体系不支持此类方式。注意：不可主动申报免税，否则将触发税务稽查。

2. 如何完成Ozon VAT注册？

操作路径：登录Seller Center → Settings → Tax Information → Upload CRS Self-Certification Form。文件需用英文填写，包含企业名称、注册地、税号（如中国统一社会信用代码）、受益所有人信息。审核周期为5–7个工作日，期间新订单暂停结算。避坑建议：确保信息与营业执照完全一致，否则可能导致保证金（通常5000卢布）被没收。

3. 能否用中国公司直接开俄罗斯VAT发票？

切忌：俄罗斯不承认境外企业开具的本地化电子发票（UTD格式）。所有销售发票由Ozon系统自动生成并存档，卖家无需也不可手动开具。试图伪造票据将导致店铺扣分（每次-30分），严重者永久下架。

4. 多个店铺共用一个税号会被查吗？

风险提示：Ozon与FTS实现数据实时同步。同一纳税人识别号绑定超3个店铺，系统将标记为“关联交易”，触发人工复核（平均耗时14天）。建议每个主体单独注册，避免关联封店。

5. 已缴VAT能否在中国申请出口退税？

解法：可以。尽管货物视同内销征税，但中国海关仍认可其出口性质。需保留Ozon结算单、物流签收凭证、VAT缴纳证明，在电子口岸系统申报“跨境电子商务零售出口”退税。实操中退税率达9%–13%（视品类而定），周期约45天。

四、结尾展望

随着Ozon国际化加速，税务合规正从“软性建议”转为“硬性准入”。提前布局VAT管理，是提升中国卖家长期竞争力的关键一步。