ozon本土扣税是按照销售额

关于ozon本土扣税是按照销售额的误解与实操真相，中国跨境卖家需厘清税务机制，避免合规风险。

一、Ozon本土店税务机制解析

目前，ozon本土扣税是按照销售额的说法存在严重误解。Ozon平台本身不直接“扣税”，而是由俄罗斯税务机关根据卖家注册的本土主体（如OOO公司）依法征收增值税（VAT）和利润税。中国卖家通过第三方服务商注册的俄本土公司，在Ozon上开店后，其销售行为被视为俄罗斯境内交易，需遵守俄联邦税法。实际操作中，VAT税率为20%（自2023年起统一），按含税销售额的1/6进行计提（即销售额×16.67%），而非平台直接从销售额中扣除固定比例。利润税则为应税利润的3%（简化税制USN 3%）或15%（普通税制），需自行申报。

据俄罗斯联邦税务局（FTS）规定，月度VAT申报截止为次月25日，逾期将产生每日0.05%滞纳金，且可能触发Ozon平台的资金冻结。部分服务商提供“包税”代运营服务，报价中包含约18%-22%的综合税费成本（含VAT+利润税+服务费），此类模式下看似“按销售额扣税”，实为服务商统一代缴。但切忌将服务商行为等同于平台政策。

二、不同运营模式下的税务成本对比

• 本土店（OOO公司）：VAT 20%可抵扣进项，若无采购发票则全额缴纳；利润税3%-15%。综合税负约18%-25%，取决于进项抵扣能力。审核周期7–14天（公司注册+银行开户）。
• 跨境直发（FBO/FBS）：Ozon代收VAT（20%），无需注册俄公司，但单票订单超€200需补缴关税。平台佣金5%-20%（类目差异），无利润税压力。
• 海外仓代发（如莫斯科仓）：视同本土销售，需注册OOO并报税。但物流时效提升至2-4天，转化率较跨境高22%（据Jungle Scout 2023年数据）。

解法：低SKU、高复购品类（如美妆、个护）适合本土店；试水阶段建议用FBS规避税务复杂性。

三、高频问题解答（FAQ）

1. Ozon是否会在结算时自动扣除VAT？

否。Ozon仅向消费者收取VAT并在财务报表中标注，但不会代缴给税务局。卖家需凭Ozon提供的销售报告（Reports → VAT Report）自行申报。注意：未按时提交VAT申报表将导致银行账户冻结，连带Ozon资金提现受阻。

2. 使用‘包税’服务是否安全？

部分服务商承诺“一口价包税”（如18%全包），但存在隐性风险。据2023年Q4卖家反馈，3家主流服务商中2家未实际缴税，导致卖家被FTS追缴+罚款（平均补缴金额为历史销售额的23.5%）。解法：要求服务商提供税务局回执（Uvedomlenie o platezhe），并保留付款凭证。

3. 如何计算实际应缴VAT？

公式：应缴VAT = 销售额 ÷ 1.2 × 20% - 进项VAT。例如月销100万卢布，无进项发票，则应缴16.67万卢布。若从中国采购无俄VAT发票，则无法抵扣。切忌虚开发票，俄海关已接入ERP系统比对物流与发票数据。

4. OOO公司注销是否影响Ozon店铺？

是。公司注销后，Ozon将终止合同（依据Seller Agreement第5.2条），店铺7日内下架，未提现资金需在90天内申请退还（成功率＜40%）。建议：暂停经营时选择“休眠公司”维护，年成本约1.2万人民币。

5. 被税务局稽查如何应对？

俄税务局可通过Ozon调取卖家交易数据。2023年稽查案例显示，无进项抵扣的卖家补税+罚金平均达销售额的28%。解法：定期审计账目，保留国际物流单据、支付记录，必要时聘请本地会计师（费用约1500-3000元/月）。

四、未来趋势与策略建议

随着俄罗斯数字税改推进，Ozon或将试点“平台代缴VAT”机制（参考Amazon EU模式），但本土公司利润税仍需自担。建议卖家尽早建立合规账目体系，避免因税务问题丧失市场先机。