Ozon哪些有增值税

中国卖家在入驻Ozon平台时，常面临增值税（VAT）适用范围不清晰的问题。本文结合俄罗斯税务政策与Ozon平台规则，解析Ozon哪些商品和服务涉及增值税，帮助跨境卖家合规运营。

一、Ozon平台增值税适用范围解析

Ozon哪些有增值税？根据俄罗斯联邦税法及Ozon平台政策，所有在俄罗斯境内销售并由本地仓库（FBS模式）发货的商品均需缴纳增值税（VAT）。目前俄罗斯标准增值税税率为20%，适用于绝大多数商品类别，包括电子产品、服装、家居用品等。若商品通过跨境直邮（FBM模式）从中国直接发货且订单金额低于€200（约15,000卢布），可享受免税政策；但自2023年7月起，Ozon已逐步要求所有卖家注册俄罗斯VAT税号，无论发货模式。

据Ozon官方数据，目前平台上超过85%的交易来自FBS仓发订单，这意味着绝大多数中国卖家实际已处于VAT征税范围内。未合规申报VAT的账户可能面临商品下架、店铺扣分甚至保证金不退的风险。建议月销售额超100万卢布（约¥10,000）的卖家优先完成VAT注册，平均审核周期为7–10个工作日，代理服务成本约¥3,000–5,000/年。

二、不同发货模式下的VAT责任对比

• FBS（Fulfillment by Seller，本地仓发）：商品提前备货至Ozon莫斯科或新西伯利亚仓库，订单产生后由Ozon配送。此模式下，卖家必须持有有效的俄罗斯VAT税号，税率20%，且需按月申报。平台会在结算时自动扣除VAT，转化率较FBM高22%以上。
• FBM（跨境直邮）：从中国直发，单票价值≤€200可免VAT，但需提供清关发票。自2024年起，Ozon强制要求FBM卖家绑定VAT信息，否则无法上架新品。注意：即便免税，海关抽查率已升至18%（2023年数据），无票包裹易被退回。
• Multipost（多渠道物流）：第三方物流商整合清关，部分服务商提供VAT代缴服务（费用约货值的3%-5%），适合测试期小批量出货。

切忌混淆“免税额度”与“合规义务”。即使暂未触发纳税条件，也应提前准备税务资料，避免因政策突变导致断售。

三、常见问题解答（FAQ）

1. 中国个体户能否申请俄罗斯VAT？

解法：不能。必须以公司主体（如国内有限公司或注册俄镜像公司）申请。个体工商户无法通过Ozon企业认证，会导致保证金冻结（通常为5万卢布≈¥5,000）。

2. VAT注册需要哪些材料？

操作路径：营业执照中英文公证件、法人护照扫描件、公司章程、Ozon店铺后台截图。通过授权代理提交至俄罗斯联邦税务局（FTS），平均耗时7–10天。注意：文件翻译需加盖翻译章。

3. 平台是否代扣VAT？

是。Ozon在FBS模式下实行代扣代缴机制，每笔订单结算时扣除20% VAT并出具税务凭证。卖家仍需自行申报，申报延误可能导致罚款达未缴税款的40%。

4. 如何判断自己的商品是否豁免VAT？

俄罗斯仅有少数商品享受VAT减免，如书籍（10%）、儿童用品（0%）。可通过俄罗斯税法第164条查询具体HS编码对应税率。切忌凭经验判断，错误归类将导致补税+滞纳金。

5. 使用VAT递延是否可行？

目前Ozon不支持VAT递延（VAT deferral）。进口环节必须完成清关缴税，无法像英国那样延迟至申报阶段。建议采用DDP条款发货，确保物流商已完成前端税务处理。

四、结尾展望

Ozon哪些有增值税？答案正趋向“全覆盖”。合规化是长期经营前提，建议卖家尽早布局本地税务身份，抢占FBS高转化红利。