开ozon店都有做什么税务

中国卖家入驻Ozon平台需系统了解俄罗斯税务合规要求，确保跨境经营合法稳定。本文详解Ozon店铺涉及的核心税务事项及实操路径。

一、Ozon店铺主要税务义务解析

开ozon店都有做什么税务？核心包括增值税（VAT）、个人所得税（for IP）或企业利润税、以及清关环节的关税与进口增值税。根据俄罗斯联邦税务局（FTS）规定，自2021年7月起，所有在俄销售的跨境电商平台卖家必须注册并申报VAT，无论销售额大小。中国卖家通常通过两种方式履行：一是以俄罗斯本地法人身份注册VAT纳税人（税率为20%），适用于已在俄设立子公司或代表处的大中型卖家；二是通过Ozon Global推荐的第三方税务代理服务（如Taxigo、Deel）代为申报，适用大多数中小卖家。

据Ozon官方数据，使用合规税务代理的卖家平均审核通过率达93%，而未申报VAT的店铺将在上架第7天后被系统自动下架商品，并扣除店铺评分3-5分。此外，若单月销售额超过200万卢布（约2.2万美元），将触发强制审计门槛，需提供完整财务报表。

二、不同经营模式下的税务方案对比

• FBO模式（Fulfillment by Ozon）：货物提前入仓，由Ozon负责配送与清关。此时Ozon作为“税务代理人”统一缴纳进口环节VAT，但卖家仍需在俄注册VAT号码并按月提交申报表。操作路径：登录Ozon Seller Center → Settings → Tax Information → 提交VAT Registration Certificate（格式需符合ФНС РФ № КНД 1110018）。
• FBS模式（Seller-fulfilled）：卖家自行发货至俄境内。此时每次清关均需缴纳进口VAT（20%）+ 关税（视品类，如电子产品HS 8517关税为0%-15%）。若未提前备案VAT，海关将按“非居民企业”征收预扣税30%，且无法抵扣。

解法：建议选择FBO+税务代理组合。据2023年Q4《中俄跨境电商税务白皮书》统计，该模式可降低税务违规风险达76%，平均申报周期缩短至7–10天（自主申报平均为18天）。

三、常见问题解答（FAQ）

1. 没有俄罗斯公司能否开ozon店都有做什么税务？

可以。中国个体工商户或有限公司可通过Ozon认证的税务代理申请“非居民VAT纳税人编号”（Номер НДС для нерезидентов）。注意：必须上传营业执照公证件及双认证（海牙认证或领事认证），处理时效约5–8个工作日，费用约800–1,200元人民币。

2. VAT申报频率和截止时间是什么？

按季度申报，每季度结束后第25日前提交（例如Q1截止日为4月25日）。逾期申报将产生每日0.5%滞纳金（最高达应缴税额30%），连续两次未申报将导致账户冻结。切忌依赖平台提醒——Ozon仅邮件通知一次。

3. 已缴VAT能否申请退税？

能。若进项税（如仓储费、广告费含VAT发票）高于销项税，可申请退税。解法：通过税务代理提交Form 26.11-N，审核周期为60–90天，成功率约81%（据FTS 2023年报）。避坑：必须保留俄语版合规发票（счет-фактура），英文发票无效。

4. 平台佣金是否含税？

不含。Ozon收取的佣金（5%-20%，类目差异大，如服装15%、电子20%）为税前金额。卖家需就佣金部分额外计提VAT，并计入销售收入申报。错误处理可能导致双重征税。

5. 税务资料上传失败怎么办？

检查三项关键点：PDF文件不超过10MB、文字清晰可OCR识别、信息与Ozon注册主体完全一致。若多次失败，建议联系Ozon支持工单（路径：Help Center → Create Ticket），平均响应时间48小时。切忌伪造文件——一经发现，保证金（通常5万卢布/约550美元）不予退还，并列入黑名单。

四、结尾展望

随着Ozon Marketplace市占率逼近35%（Data Insight 2024），税务合规将成为中国卖家长期运营的生命线。