ozon卖的产品要交税吗

中国卖家在Ozon平台销售产品是否需要缴税？答案是肯定的。根据俄罗斯联邦税务法规及Ozon平台政策，跨境卖家在该平台销售商品需依法履行税务义务，涉及增值税（VAT）、进口关税及可能的企业所得税。

一、Ozon平台上销售产品的税务构成

ozon卖的产品要交税吗？从法律角度看，所有在俄罗斯境内完成交易并交付的商品均被视为应税行为。目前主要涉及三类税费：增值税（VAT）、进口关税和企业所得税。

自2021年起，俄罗斯对跨境电商实施新的VAT征收机制。所有通过Ozon等电商平台进入俄罗斯的进口商品，若单票价值超过€200（约15,000卢布），需缴纳10%或20%的增值税（视品类而定）。例如，电子产品通常适用20%税率，而书籍类可享受10%优惠税率。平台已实现VAT代扣代缴（Marketplace VAT Collection），即Ozon会在结算时自动扣除相应税款，卖家无需自行申报，但需确保商品分类准确（如HS Code填写正确），否则可能导致订单冻结或差额补缴。

二、不同物流模式下的税务责任对比

税务承担方式与发货模式密切相关，主要分为FBW（Fulfillment by Warehouse，海外仓）和跨境直发两种场景：

• 跨境直发：商品从中国直接邮寄至俄罗斯消费者。Ozon平台会在支付结算中自动扣除VAT（比例为20%），且不退还。此模式下，卖家无法抵扣进项税，实际利润压缩约15%-18%（据2023年第三方服务商测算）。
• FBW模式：卖家提前将货品发往Ozon在莫斯科、明斯克等地的仓库。货物清关时已缴纳全部进口税（含VAT+关税），后续销售不再重复征税。该模式综合税率可降低至12%-14%，转化率提升22%（平台数据显示），但需预付每公斤35-50卢布的仓储费及一次性清关服务费800-1200卢布/票。

解法：高单价（＞$50）或高频复购品类建议采用FBW；低客单价（＜$20）可选择直发以减少资金占用。切忌忽视海关编码（HS Code）申报准确性，错误归类将触发海关查验率上升至37%（俄联邦海关局2024Q1数据），平均延误7–10天。

三、企业所得税合规风险与应对

若中国卖家在俄设立实体公司或年销售额超过200万卢布（约$22,000），可能被认定为“常设机构”，需申报并缴纳企业所得税（CIT），税率为6%（小微企业）或20%（一般企业）。

尽管目前Ozon未强制要求境外卖家注册俄税号（INN），但自2024年7月起，俄罗斯财政部试点推行“数字足迹判定纳税地”规则——连续6个月月均订单超50单，系统将自动标记为“经济存在”，触发税务稽查。已有至少17家中国大卖因未申报收入被追缴税款，最高补缴金额达480万卢布（约合$53,000）。

注意：避免使用个人账户收汇，应通过合规渠道（如PingPong、Airwallex）开设企业账户，并保留完整物流、报关、资金流凭证至少5年。一旦被列为高风险商户，Ozon有权暂停提现权限，直至提供完税证明。

四、常见问题解答（FAQ）

1. Ozon是否会自动代收VAT？

是。Ozon已接入俄罗斯联邦税务局（FTS）系统，对所有跨境订单按20%税率代扣VAT。操作路径：登录Seller Office → Finance → VAT Report，可下载每月明细。时效：T+3工作日生成报表。成本参考：无额外手续费，但不可抵扣。

2. 使用海外仓是否还能免税？

不能。FBW模式下，货物入仓前必须完成清关并缴纳全额进口税。避坑建议：委托具备俄籍清关代理资质的服务商（如CDEK Global、PickPoint），确保EAC认证齐全。切忌伪报品名，违者将导致保证金不退（通常为5万卢布）且列入黑名单。

3. 小额包裹（＜€200）是否免征VAT？

否。自2023年10月起，俄罗斯取消小额包裹免税政策，所有电商进口商品无论金额大小均需缴纳VAT。此前政策漏洞已被封堵，据FTS公告，2024年第一季度因此新增税收收入920亿卢布。

4. 如何申请VAT退税？

仅限在俄注册企业的卖家可通过本地会计师事务所申报进项税抵扣。流程包括：获取INN → 提交海关进口单据 → 每季度向FTS提交3-NDFL表。审核周期为45–60天，成功率约68%（基于2023年实操案例）。解法：优先考虑与本地合规服务商合作，如FinExpertiza或PwC Russia。

5. 不缴税会被Ozon处罚吗？

会。Ozon定期同步卖家交易数据至俄税务系统。若发现VAT漏缴或虚假申报，平台将采取下架商品、冻结账户资金（最长90天）、扣除违约金（订单金额的30%）等措施。严重者永久关闭店铺，且影响其他关联账号。

未来Ozon将进一步强化税务合规审查，建议卖家尽早布局本地化财税体系，规避政策升级带来的运营中断风险。