ozon发货商家需要交税吗

若采用FBS（Fulfillment by Seller）模式——即卖家自行将货物发至俄罗斯海外仓，由Ozon完成本地配送——此时商品被视为在俄罗斯境内销售，根据俄罗斯联邦税法，销售额超过200万卢布/年（约2.1万美元）的企业必须注册俄罗斯增值税（VAT，НДС），税率为20%。自2023年起，Ozon已强制要求FBS模式下年营业额超限的非居民企业完成VAT注册并申报。

而对于跨境直邮小包模式（如FBM），即从中国直接发货至俄罗斯消费者，单票货值低于200欧元（约215美元）且重量不超过31公斤的包裹可享受海关免税通道（Customs Duty Free Threshold）。但自2024年Q1起，俄罗斯财政部加强监管，要求电商平台对低价值进口商品代扣代缴进口VAT（10%或20%）。Ozon已开始对未注册VAT的跨境卖家从结算款中自动扣除相应税款，实际等同于平台代征机制（类似欧盟IOSS制度）。

二、不同运营模式下的税务处理方案对比

• FBS模式：需注册俄罗斯VAT（通常通过本地代理），按月申报；Ozon提供税务报告接口，但延迟申报将触发罚款（欠税额10%-30%）及店铺扣分风险。
• FBM直邮模式：虽无需主动注册VAT，但Ozon自2024年起对每笔订单收取10%-20%进口VAT预扣款（依品类而定），结算周期延长7–10天用于税务清算。
• 本地法人主体入驻：若注册俄罗斯LLC公司，需缴纳企业所得税（20%）、VAT（20%）及社保费用，综合税负约35%-40%，但可提升店铺权重与转化率（+22%）。

据Ozon官方披露，截至2024年，平台上有超过68%的中国FBS卖家已完成VAT合规注册，未注册者平均遭遇资金冻结率高出3.7倍，且无法参与大促活动（如Black Friday）。

三、常见问题解答（FAQ）

1. ozon发货商家需要交税吗？没有注册VAT会被封店吗？

解法：FBS模式下年销售额超200万卢布必须注册VAT；未注册者Ozon将暂停提现权限，并限制库存补货。切忌使用虚假清关信息逃避税务——一经查实，保证金（通常5万卢布）不予退还，且面临账户永久冻结。

2. 如何申请俄罗斯VAT？审核要多久？

操作路径：通过俄罗斯认证税务代理提交INN/EGRUL文件，全程线上办理。时效参考：7–15个工作日；成本约800–1,200美元/年（含代理服务费）。

3. 平台代扣VAT和自主申报有何区别？

注意：代扣模式（适用于FBM）不可抵扣进项税，长期成本更高；自主申报（FBS）可合法退税，但需保留完整物流与采购凭证至少3年。

4. 小批量测试阶段能否免税？

单月销售额低于16.7万卢布（约1,800美元）可适用小微企业豁免政策，但仅限俄罗斯本地注册个体户，中国主体不适用。

5. VAT发票如何开具？消费者索要怎么办？

Ozon系统自动生成含VAT的电子发票（УПД格式），卖家无需手动开具。若客户索取，可在“Seller Office → Финансы → Счета-фактуры”下载，响应时限≤24小时。

四、结尾展望

随着Ozon向全链路合规化推进，税务透明化将成为中国卖家准入门槛，提前布局VAT与本地化财税体系是长期经营必选项。