ozon增值税要买吗

中国卖家入驻Ozon平台时，常面临是否需购买增值税（VAT）服务的决策难题。本文结合平台规则与实操经验，解析俄境税务合规要点。

一、Ozon增值税政策背景与核心要求

在Ozon平台上销售商品的中国跨境卖家，若通过FBO（Fulfillment by Ozon）模式发货，即使用Ozon海外仓并由其负责配送和清关，则必须完成俄罗斯增值税（VAT）注册与申报。根据俄罗斯联邦税务局（FTS）规定，自2021年7月1日起，所有在俄境内交付的商品均需缴纳20%的VAT（此前为无税门槛），且平台有义务代扣代缴（IOSS-like机制）。这意味着：若卖家未主动注册VAT并提供税号（INN/KPP），Ozon将自动按销售额的20%预扣税款，且无法退税。

据Ozon官方文档显示，已注册VAT的卖家可自行申报进项抵扣，实际税负可能低于20%。例如，某深圳3C类目卖家反馈，在申报仓储、运输等成本后，综合税率为14.3%，较被动扣缴节省5.7个百分点。因此，ozon增值税要买吗？答案是：对于FBO卖家而言，并非“购买”服务，而是强制合规动作；对于FBP（卖家自发货）模式，目前暂不强制，但包邮订单仍可能被平台代征。

二、不同运营模式下的VAT应对策略对比

• FBO模式：必须注册俄罗斯VAT，获取税号（INN），并在Ozon后台【财务-税务信息】中上传凭证。注册周期通常为7–10个工作日（通过本地代理机构），费用约8,000–12,000元人民币/年（含申报服务）。
• FBP模式：理论上无需主动注册，但若订单从中国直发且申报价值≤€200，适用简化清关，VAT由海关现场征收或平台代扣。此时虽免注册，但转化率下降风险高——数据显示，未标注含税价格的商品平均转化率低22%。

解法：建议FBO卖家选择合规代理机构完成VAT注册，并定期提交季度申报（截止日为次月25日）。切忌使用虚假税号或借用第三方账户，一经查实将导致店铺冻结、保证金不退（通常为5万卢布≈6,000元人民币）。

三、常见问题解答（FAQ）

1. 不注册VAT会被Ozon直接下架商品吗？

不会立即下架，但Ozon会在结算时按20%全额预扣VAT，且不可退还。长期来看，利润空间被压缩，影响定价竞争力。

2. 如何申请俄罗斯VAT税号？

路径：委托持牌税务代理 → 提交企业营业执照、法人护照、Ozon店铺链接 → 申请INN → 开通电子税务局账户。全程线上操作，审核7–10天。注意：中国公司不能直接向FTS申请，必须通过俄本地代理。

3. VAT注册后如何申报？频率和成本是多少？

每季度申报一次，需提交销售数据、进项发票等。若自行处理，技术门槛高；推荐外包给专业服务商，年费约9,000元，包含4次申报+咨询支持。

4. 使用虚拟仓或第三方仓库能否规避VAT？

切忌尝试！Ozon已接入俄罗斯海关API系统，物流轨迹与清关信息实时比对。一旦发现虚假境内仓发货（如“国内发俄罗斯小包贴俄语面单”），将触发风控，导致扣分、限流、冻结资金。

5. 个体工商户能否注册VAT？

可以，但需满足Ozon企业店入驻条件（提供营业执照+银行对公账户）。个人卖家（Individual Entrepreneur）注册VAT流程相同，但进项抵扣范围受限。

四、结尾展望

随着Ozon向全托管模式深化，VAT合规将成为基础门槛，建议卖家尽早布局本地税务资质以提升长期竞争力。