亚马逊买的东西会被税吗（亚马逊发货到英国交什么税）

中国卖家通过亚马逊向英国消费者发货，税务处理直接关系到利润与合规性。自2021年1月1日起，英国正式实施进口增值税（IOSS）及海外仓VAT新规，所有跨境销售均需依法申报缴纳。

英国进口环节核心税种：VAT与关税

根据英国政府官网（GOV.UK, 2023年10月更新）及HMRC《Import VAT and Customs Duty Guidance》，自2021年1月1日起，所有从英国境外（含欧盟及非欧盟国家）发货至英国的B2C商品，无论货值高低，均需缴纳进口增值税（Import VAT）。此前£15免税额度已全面取消。VAT标准税率为20%，适用于商品申报价值（含运费、保险费），由HMRC按CIF价计征。

关税（Customs Duty）是否产生？看HS编码与原产地

是否征收关税取决于商品HS编码、原产国及贸易协定。据英国国际贸易部（DIT）《UK Global Tariff 2024》数据，中国商品适用最惠国税率（MFN Tariff），约68%的HS编码项下商品关税为0%（如手机配件、LED灯、部分纺织品）。但服装（平均8.0%）、自行车（14.5%）、陶瓷餐具（6.5%）等品类仍适用正关税。关键判定依据是实质性改变标准（即产品在第三国加工未改变其HS归类），中国产商品通常视为原产于中国，不享受零关税待遇。

卖家必须履行的三大税务义务

依据HMRC《Online Marketplaces: Responsibilities for VAT Collection》（2023年修订版），亚马逊作为线上平台（OMP），对英国站订单承担VAT代收代缴责任：（1）对FBA发货订单，亚马逊自动计算、收取并申报VAT；（2）对MFN自发货订单，若卖家未注册英国VAT号，亚马逊将按£135阈值规则强制代扣——即订单价值≤£135时，亚马逊代收VAT并申报；＞£135时，由物流商（如DHL、UPS）在清关时向收件人收取VAT+关税。据2023年Jungle Scout英国卖家调研报告，92%的中国MFN卖家因未及时注册VAT，遭遇清关延误或客户拒付费用。

常见问题解答（FAQ）

Q1：亚马逊英国站订单是否都需要交VAT？
A1：是，所有发往英国的B2C订单均须缴纳进口VAT。① FBA订单由亚马逊自动代缴；② MFN订单≤£135由亚马逊代收；③ ＞£135由快递商代收并申报。

Q2：中国卖家需要自己注册英国VAT号吗？
A2：必须注册，否则无法合规申报及退税。① 登录HMRC官网提交申请；② 委托英国持牌税务代理完成注册；③ 获取VAT号后同步至Seller Central税务信息栏。

Q3：被海关要求补缴VAT和关税，能找亚马逊赔付吗？
A3：不能，责任归属卖家。① 查验物流轨迹确认清关主体；② 核对发票金额与申报价值是否一致；③ 向承运商索要EORI号及清关凭证，用于后续VAT申报抵扣。

Q4：使用海外仓发货是否还要交进口VAT？
A4：首次进口至英国海外仓时已缴VAT，出库至消费者免再缴。① 入仓时凭VAT号申报进口VAT；② 保存HMRC签发的C79证书；③ 销售时用C79抵扣销项VAT，实现税负平衡。

Q5：亚马逊显示“Tax included”是否代表已完税？
A5：仅表示VAT已计入售价，不等于已向HMRC缴纳。① 确认订单状态页有“VAT collected by Amazon”标识；② 登录VAT Returns系统核对当期申报数据；③ 每季度按时提交VAT Return并缴款。

合规纳税是打开英国市场的通行证，也是品牌长期运营的基石。