亚马逊英国站FBA税号申请与合规指南

中国卖家进入亚马逊英国站使用FBA模式，必须依法注册英国VAT税号并合规申报，否则面临账户冻结与法律风险。

为何必须注册英国VBA税号？

自2021年1月英国脱欧后，所有在英国本地仓（包括FBA仓库）存储商品的非英国企业，均被视为“远程销售”主体，必须注册英国增值税（VAT）税号。根据英国税务海关总署（HMRC）规定，使用亚马逊FBA服务即构成“库存本地化”，触发VAT注册义务。据HMRC官方文件《Notice 725: The VAT flat rate scheme》更新版，未注册VAT的卖家将被处以欠税金额最高100%的罚款，并可能被强制下架商品或关闭账户。

VAT注册标准与最新合规要求

当前英国VAT注册门槛为：过去12个月内应税销售额超过£85,000（数据来源：UK Government, 2023年度财政公告）。但对中国跨境卖家而言，该阈值不适用——只要将货物运至英国FBA仓库，无论销售额多少，均需立即注册。2023年Q4亚马逊向全体英国站卖家发送通知，要求提供有效的VAT税号及HMRC验证信息，平台已与HMRC实现数据对接，实时核查卖家合规状态。据第三方合规服务商Taxually实测数据，2024年新注册平均周期为15–25个工作日，建议预留至少6周时间完成注册流程。

注册流程与合规操作三步法

成功获取FBA税号需完成三个核心步骤：首先，通过HMRC官网或授权代理提交Form VAT1，附公司营业执照、法人护照、银行对账单等文件；其次，获得VAT税号后，在亚马逊卖家后台【设置】→【税务信息】中上传有效证书；最后，按季度提交VAT申报表（通常为每3个月一次），申报周期起始日由HMRC在注册后指定。Deloitte UK发布的《Cross-border E-commerce Tax Compliance Report 2023》指出，超70%的中国卖家因逾期申报导致账户受限。推荐使用自动化税务软件如Avalara或Quaderno，确保按时准确申报。

常见问题解答

Q1：没有英国公司能否注册FBA税号？
A1：可以，中国公司可通过代理注册英国VAT。

1. 委托HMRC认证的税务代理提交VAT1表格
2. 提供企业营业执照及法人身份证明
3. 等待HMRC审核并签发唯一VAT识别号

Q2：FBA税号是否需要每月申报？
A2：通常按季度申报，具体周期以HMRC通知为准。

1. 查看VAT证书上的首个申报截止日
2. 准备销售、进项税与仓储费用数据
3. 通过代理或系统提交在线申报表

Q3：如何验证税号真实性？
A3：可在HMRC官网使用VAT Registration Service验证。

1. 访问GOV.UK官网VAT验证页面
2. 输入9位VAT编号进行核验
3. 确认名称与注册状态一致

Q4：税号失效会导致什么后果？
A4：账户将被暂停销售权限并追缴税款。

1. 亚马逊自动屏蔽商品上架
2. HMRC发出补税与罚金通知
3. 需重新注册并补报历史周期

Q5：是否可多个店铺共用一个税号？
A5：同一法人实体下的店铺可共享税号。

1. 确保所有店铺注册主体一致
2. 合并计算各店铺销售额申报
3. 保留完整交易记录备查

合规运营是英国站长期发展的基础。