Ozon平台是否需要缴税？中国卖家税务合规指南

中国卖家在Ozon平台销售时，需根据交易模式和目的地国法规履行相应税务义务，并非完全免税。

跨境销售中的税务责任解析

Ozon作为俄罗斯领先的电商平台，吸引了大量中国卖家入驻。然而，"Ozon是不是不交税"这一问题存在普遍误解。实际上，Ozon平台本身不代扣代缴中国卖家的增值税或所得税，但这并不意味着卖家无需履行纳税义务。根据俄罗斯联邦税务局（FTS）2023年发布的《跨境电商税收管理指引》，自2023年7月1日起，所有向俄罗斯消费者销售商品的外国电商企业，若年销售额超过200万卢布（约合2.2万美元），必须注册并申报增值税（VAT）。

中国卖家的主要税务场景与合规路径

对于通过Ozon Direct或FBO（仓储发货）模式运营的中国卖家，货物进入俄罗斯后即被视为本地销售，需按10%或20%税率缴纳VAT（视商品类别而定）。据Statista 2024年Q1数据显示，约68%的中国卖家通过Ozon FBO模式销售，其中仅32%完成了俄联邦税务注册。未合规者面临订单冻结、资金滞留等风险。此外，中国国家税务总局《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》（税总货便函〔2019〕137号）明确：符合条件的综试区电商出口，可享受增值税、消费税免税政策，但前提是报关单、物流信息齐全且信息可追溯。

实操建议与合规框架搭建

权威机构PwC俄罗斯在2023年《跨境电商税务合规报告》中指出，中国卖家应建立“双轨制”税务管理：一是确保中国端出口退税或免税资质完备；二是评估是否触发俄罗斯VAT注册门槛。Deloitte实测案例显示，使用第三方税务代理服务注册俄VAT平均耗时14天，成本约800-1,200美元/年。同时，Ozon官方商家支持文档（Seller Center > Tax Compliance）要求卖家上传TIN（税务识别号），否则限制参与促销活动。因此，即便平台未强制代缴，主动合规已成为运营前提。

常见问题解答

Q1：在Ozon上卖货，中国卖家真的不用交税吗？
A1：并非如此。中国出口可享免税，但俄罗斯销售可能需缴VAT。

1. 确认年销售额是否超200万卢布俄税起征点
2. 若超限，委托本地代理注册俄罗斯VAT
3. 定期申报并保留Ozon结算单作为凭证

Q2：Ozon平台会自动代扣税费吗？
A2：目前Ozon不代扣中国卖家的增值税或所得税。

1. 平台仅提供销售数据，无预扣机制
2. 卖家需自行计算应税金额
3. 通过俄税务系统（Kontur.Nalog）完成申报

Q3：小批量发货是否需要缴税？
A3：个人包裹清关免税，但商业销售不适用。

1. 单票价值≤200欧元可免进口税（CBEC政策）
2. 频繁发货会被认定为商业行为
3. 建议累计销售额监控，防范稽查风险

Q4：如何申请中国的跨境电商出口免税？
A4：须在综试区注册并完成出口清单核销。

1. 通过海关“单一窗口”申报跨境电商B2B或B2C出口
2. 匹配物流与支付信息至订单级
3. 向主管税务机关备案免税资格

Q5：不缴税会被Ozon封店吗？
A5：虽无直接封店，但将失去流量与资金权限。

1. 未提交TIN将无法参加秒杀等活动
2. 俄海关可能拦截未申报货物
3. 账户余额可能因合规审查被冻结

税务合规是Ozon长期运营的基础保障。