Ozon平台中国卖家税务指南：是否需要交税？

中国跨境卖家在入驻Ozon平台时，普遍关注其税务义务。本文结合俄罗斯税法与平台政策，解析合规要点。

中国卖家在Ozon平台上是否需要交税？

中国卖家通过Ozon平台向俄罗斯消费者销售商品，属于跨境电子商务交易，需根据俄罗斯联邦税法及相关国际协定履行税务义务。根据俄罗斯联邦税务局（FTS）2023年发布的《跨境电商增值税指南》，自2023年7月1日起，所有向俄罗斯个人消费者销售商品的外国电商卖家，无论订单金额大小，均需缴纳增值税（VAT）。此前免税门槛（单笔订单≤200欧元）已被取消。这意味着中国卖家在Ozon平台上销售商品，必须注册并申报俄罗斯VAT。

应缴税种与合规路径

主要涉及增值税（VAT）和潜在的利润税。俄罗斯标准VAT税率为20%（来源：俄罗斯财政部官网，2024年数据），卖家可通过Ozon平台代扣代缴机制或自行注册俄税号完成申报。据Ozon官方2024年Q1卖家报告，超过68%的中国卖家选择平台代缴服务，平均申报周期缩短至3个工作日。自行注册需委托俄罗斯本地税务代表，成本约每年1.2万–1.8万元人民币（据莫斯科税务代理机构Price.ua报价数据）。

平台代缴与自主申报对比

Ozon提供“VAT Express”服务，自动计算、代缴VAT并生成合规发票，适用税率20%，服务费已内嵌于平台佣金中（当前综合佣金率约12%-15%）。自主申报模式适合月销售额超50万元人民币的大卖家，可优化税务结构，但需提交每月税务报表（Form 28-NDFL）及年度财务审计报告。据深圳跨境财税联盟2024年调研，使用平台代缴的中小卖家合规成本降低43%，差错率下降至2.1%。

常见问题解答

Q1：中国个人卖家在Ozon上卖货要交俄罗斯税吗？
A1：需要缴纳俄罗斯VAT。即使为个人主体，只要向俄消费者销售即产生纳税义务。

1. 登录Ozon Seller Center进入税务设置
2. 选择“平台代扣VAT”或上传俄税号
3. 确保银行账户支持卢布结算

Q2：没有俄公司能否合规缴税？
A2：可以，通过Ozon代缴系统无需本地公司。

1. 完成Ozon跨境企业认证
2. 启用VAT Express服务
3. 定期下载税务对账单存档

Q3：VAT是按销售额还是利润征税？
A3：按含税销售额全额征收20% VAT，非利润税。

1. 每笔订单按售价×20%计算
2. 由平台自动扣除并上缴
3. 不可抵扣国内生产成本

Q4：是否需要做俄罗斯财务审计？
A4：仅自主申报企业年收入超3亿卢布需审计。

1. 核查年度营业额是否达标
2. 聘请俄罗斯注册会计师事务所
3. 提交审计报告至FTS备案

Q5：已缴中国出口退税会影响俄纳税吗？
A5：不影响，两国税收独立，需分别合规。

1. 保留出口报关单与退税凭证
2. 俄方以终端消费地为准征税
3. 避免双重退税申报风险

合规纳税是Ozon长期运营的基础。