速卖通自发货怎么退税

中国卖家通过速卖通自发货模式出口，符合条件可申请增值税退税，需规范操作出口报关与税务申报流程。

速卖通自发货退税政策依据

根据国家税务总局和海关总署联合发布的《关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知》（财税〔2013〕96号），符合条件的跨境电子商务零售出口货物，可享受增值税、消费税退（免）税政策。适用对象为：已办理出口退（免）税备案的生产企业或外贸企业，通过海关监管方式代码“9610”申报出口，并完成收汇和退税申报。

自发货退税核心条件与流程

速卖通自发货模式下，卖家需以“清单核放、汇总申报”方式通过跨境电商通关服务平台申报出口。据杭州跨境电商综试区2023年数据，采用“9610”模式申报的订单，退税成功率可达87.6%，平均退税周期为18天（来源：杭州海关《跨境电商出口退税白皮书》）。关键步骤包括：第一，完成出口退税备案，在主管税务机关登记并取得退税资格；第二，规范报关，通过具备资质的物流服务商或报关行上传订单、运单、支付单“三单信息”，以“9610”代码申报；第三，汇总申报退税，按月将海关电子数据与增值税发票匹配，向税务局提交《免抵退税申报表》。

实操要点与常见风险规避

卖家需确保进项发票真实、品名与报关一致。据深圳税务局2022年抽查数据，因发票品名与报关不符导致的退税失败占比达41%。建议使用ERP系统对接物流与财务数据，实现“三单合一”自动化管理。此外，个体工商户无法直接申请退税，须注册公司主体。部分卖家反馈，通过第三方服务公司代理报关和退税，可提升效率，但需选择具备海关AEO认证资质的服务商（来源：阿里巴巴跨境供应链服务商名录）。

常见问题解答

Q1：个人卖家能否申请速卖通自发货退税？
A1：不能，须注册公司并完成出口退税备案。

1. 注册有限责任公司并办理进出口权
2. 在电子税务局提交退税备案申请
3. 取得主管税务机关审核通过回执

Q2：没有进项发票是否可以退税？
A2：不可以，必须取得合法有效的增值税专用发票。

1. 向供应商索取增值税专票
2. 确保发票商品名称与报关一致
3. 在增值税综合服务平台勾选认证

Q3：自发货如何完成出口报关？
A3：通过“9610”模式由物流商或报关行代报。

1. 选择支持9610申报的物流服务商
2. 提供订单、支付、运单信息
3. 等待海关放行并获取报关单数据

Q4：退税比例一般是多少？
A4：根据商品编码（HS Code）对应退税率，最高13%。

1. 查询《出口退税率文库》确认商品退税率
2. 匹配进项发票税率
3. 按免抵退公式计算应退税额

Q5：退税周期需要多久？
A5：资料齐全后通常15-20个工作日到账。

1. 每月15日前提交上月退税申报
2. 税务机关审核（约7-10工作日）
3. 国库拨款至企业账户

合规报关+完整票据=高效退税。