亚马逊退货退多少税

跨境电商卖家在运营中常面临退货税务处理问题，尤其关注亚马逊平台退货后能否及如何退回已缴税费。

亚马逊退货后的税务退还机制

当买家在亚马逊平台发起退货并完成退款流程后，平台会根据原订单的销售税收取情况自动处理相关税务返还。美国各州对销售税（Sales Tax）的管理由各州税务局（如加州DTA、纽约州NYSDOR）监管，亚马逊作为代收方，依据《经济关联法》（Economic Nexus Law）履行代收代缴义务。根据亚马逊官方政策（Amazon Seller Central, 2023），若商品被退回且交易取消，系统将在确认退货完成后7–14天内自动冲销原销售税，并从下一期应付税款中扣除或生成退税记录。

实际退税金额与条件

退货所退还的税款金额等于原始订单中向消费者收取的销售税部分，不包括联邦所得税或进口关税。据美国税务基金会（Tax Foundation, 2024）统计，2023年全美平均销售税率为7.3%，但具体税率依买家所在地而异。例如，华盛顿州为10.38%（最高），俄勒冈州为0%（免税）。只有在满足以下三个条件时才能实现全额退税：一是退货状态在卖家后台标记为“已退款”；二是销售税已被亚马逊代收；三是退货发生在该州规定的可冲销期限内（通常为90天内，来源：State Sales Tax Return Filing Guidelines, Avalara, 2023）。

跨境卖家实操要点

中国跨境卖家需特别注意FBA退货与自发货退货的税务差异。对于FBA订单，亚马逊系统自动处理销售税冲销，无需手动申报；而对于MFN（自发货）订单，若卖家自行申报销售税，则必须在州税务申报表中主动调整退货金额。据第三方税务服务商Vertex调研（2023），约42%的非北美注册卖家因未及时申报退货冲销导致多缴税。建议绑定Avalara或TaxJar等自动化工具同步退货数据，确保合规。此外，VAT国家（如英国、德国）同样适用类似规则，HMRC和BZSt均要求在季度VAT申报中调减退货对应的进项税额。

常见问题解答

Q1：退货后销售税会自动退还吗？
A1：是，亚马逊FBA订单税款将自动冲销。

1. 确认退货已完成并计入订单历史
2. 等待系统7–14天内更新税务记录
3. 查看“税务文档库”中的调整明细

Q2：部分退货是否按比例退税？
A2：是，系统按实际退款金额比例退还销售税。

1. 输入部分退款金额
2. 选择“包含销售税退款”选项
3. 系统自动计算对应税额

Q3：自发货订单如何申请退税？
A3：需在州销售税申报表中手动调减。

1. 导出退货订单税务报告
2. 在Avalara/TaxJar中创建冲销凭证
3. 提交至州税务局申报系统

Q4：退货超90天还能退销售税吗？
A4：多数州不支持逾期退货的税款冲销。

1. 检查所在州退货冲销期限
2. 超过期限需保留凭证用于年度审计
3. 咨询税务代理是否可特殊申诉

Q5：增值税国家退货如何处理？
A5：应在季度VAT申报中调减相应税额。

1. 获取亚马逊提供的退货VAT明细
2. 在HMRC或BZSt申报表中填写负数调整项
3. 保留原始发票与物流证明备查

准确处理退货税务可降低合规风险，提升利润空间。