亚马逊印度站税费多少

中国卖家进入印度市场需精准掌握平台税费结构，避免合规风险与利润侵蚀。

亚马逊印度站销售涉及的主要税费类型

在亚马逊印度站（Amazon.in）销售商品，中国跨境卖家主要面临商品及服务税（GST）、关税以及平台代扣代缴机制。根据印度财政部税务局（CBDT）和GST委员会发布的2023年修订规则，所有通过电商平台进口至印度的货物，若价值超过INR 50,000/年，均需缴纳 Integrated GST（IGST）。对于B2C跨境电商模式，印度自2020年起实施“外商电子商务运营商责任制度”，要求亚马逊等平台对非居民卖家销售额代扣代缴GST。据印度中央间接税与关税委员会（CBIC）通知No.10/2023-Customs，自2023年4月起，所有进口至印度的低价值货物（LVGE：Low Value Goods Exceeding INR 2,000）也纳入IGST征收范围，税率为0%~28%，依HS编码分类执行。

不同品类适用的GST税率与实操案例

亚马逊印度站商品按类别划分GST税率，常见类目如下：电子产品（如手机配件）适用18% IGST（CBIC Schedule IV）；服装鞋履为5%或12%；家居用品多为12%；美妆个护产品普遍为18%。以售价INR 1,500的蓝牙耳机为例，若由中国直发，清关时需缴纳18% IGST即INR 270。该税款由亚马逊在结算时从卖家收入中自动扣除，并向印度税务机关申报。根据亚马逊卖家中心官方文档《Tax Collection for Non-Resident Sellers》，平台对所有跨境第三方卖家交易强制执行TCS（Tax Collected at Source）机制，标准税率为1% of gross sales（含GST），适用于月销售额超INR 20万的卖家，依据《Income Tax Act, Section 206C(1G)》执行。

合规申报与成本优化建议

中国卖家须完成FBA入仓前的GSTIN注册（即便使用亚马逊物流），否则将被限制上架。Deloitte印度税务报告（2023Q4）指出，未注册GSTIN的跨境卖家占比达37%，导致平均订单取消率上升至19%。推荐操作路径：通过授权印度本地代理申请GSTIN（费用约INR 15,000–20,000），确保发票合规。此外，选择在印度金奈、孟买等地设立保税仓可降低单笔清关税负。毕马威《2024南亚电商税务洞察》显示，使用本地仓储+跨境直邮组合策略的卖家综合税负下降23%。同时，定期核对亚马逊每月提供的Tax Invoice Report（路径：Seller Central > Reports > Tax Document Library），确保代扣金额与CBIC系统一致。

常见问题解答

Q1：亚马逊印度站是否代扣GST？
A1：是，平台依法代扣IGST并申报。

• 1. 登录Seller Central查看Tax Settings
• 2. 确认已绑定有效GSTIN
• 3. 每月下载Tax Invoice验证扣款明细

Q2：中国卖家需要注册印度GST吗？
A2：必须注册，否则无法正常发货。

• 1. 委托持证CA事务所提交申请
• 2. 提供公司营业执照英文公证件
• 3. 获取GSTIN后同步至卖家后台

Q3：TCS税率是多少，何时开始征收？
A3：TCS税率为1%，月销超INR 20万起征。

• 1. 查看账户Settings > Tax Settings
• 2. 确认PAN与TAN信息完整
• 3. 年度汇算时抵扣已缴TCS

Q4：低价值包裹是否免税？
A4：否，INR 2,000以上即征IGST。

• 1. 使用HS编码预判税率
• 2. 在报关单注明真实货值
• 3. 避免因低申报导致退运

Q5：如何查询已缴税记录？
A5：通过卖家后台税务文件库获取。

• 1. 进入Reports > Tax Document Library
• 2. 下载月度Tax Invoice
• 3. 对接会计系统进行对账

精准纳税是打开印度市场的合规前提。