亚马逊要交税吗现在多少钱

中国卖家在亚马逊平台销售是否需要缴税、具体税率多少，是跨境运营中的核心合规问题。本文基于最新政策与实操数据，提供权威解答。

中国卖家在亚马逊销售的税务责任

中国卖家通过亚马逊向海外消费者销售商品，属于跨境电子商务出口，需遵守中国出口税收政策及目的国进口税制。根据国家税务总局公告2013年第65号，符合条件的跨境电商零售出口货物可享受增值税、消费税免税政策，但不适用退税。该政策适用于通过电商平台完成交易、申报并接受监管的出口业务。目前，绝大多数中国个人或企业卖家在亚马逊FBA发货模式下，符合免税条件，无需缴纳出口环节增值税。

目的国销售税：以美国和欧洲为例

尽管中国出口端免税，但商品进入目的国销售时，需依法缴纳当地销售税或增值税。以美国为例，截至2024年，全美45个州及华盛顿特区征收销售税（Sales Tax），综合税率范围为5.5%至11.63%（Tax Foundation, 2023）。亚马逊作为平台方，已实现自动代扣代缴（Marketplace Facilitator Laws），卖家后台“税务设置”中正确配置后，系统将自动计算并向消费者收取税款，最终由亚马逊向各州税务机关缴纳。

在欧盟市场，自2021年7月1日起实施新增值税规则（EU VAT Directive 2020/1977），取消低价值商品免税待遇。所有从非欧盟国家发往欧盟消费者的商品，无论价值高低，均需缴纳VAT。标准税率因国而异，德国为19%，法国为20%，意大利为22%（European Commission, 2023）。亚马逊已全面代收代缴欧盟VAT，并提供税务报告下载功能，卖家可通过“税务文档库”获取每月汇总报表。

企业所得税与税务合规建议

除流转税外，中国卖家还需就跨境经营所得申报企业所得税。依据《企业所得税法》，居民企业全球所得应纳税，税率为25%。若注册为个体工商户或公司，年应纳税所得额低于300万元人民币的小型微利企业，可享受实际税率5%-10%的优惠政策（财政部 税务总局公告2023年第6号）。

实操中，建议卖家完成三项关键动作：第一，在亚马逊卖家中心启用“增值税计算服务”（VCS）；第二，注册目的国EIN或VAT税号（如美国IRS Form SS-4、英国HMRC VAT Registration）；第三，定期导出“税务交易报告”用于账务核算。据逾万名卖家调研反馈，使用亚马逊税务服务后，合规错误率下降76%（Jungle Scout 2023年度报告）。

常见问题解答

Q1：中国卖家在亚马逊美国站销售是否必须交税？
A1：需缴纳美国销售税，由亚马逊代扣代缴。

1. 登录卖家中心检查税务信息是否完整
2. 确认启用了“销售税计算”功能
3. 每月核对“税务交易报告”确保准确性

Q2：亚马逊会自动代收欧洲VAT吗？
A2：是的，亚马逊依法代收代缴欧盟VAT。

1. 登录账户验证VAT注册状态
2. 上传有效VAT税号至后台
3. 定期下载税务文档用于申报备案

Q3：跨境电商出口能否享受增值税免税？
A3：符合规定的零售出口可享增值税免税。

1. 确保通过电商平台完成交易记录
2. 报关单注明“跨境贸易电子商务”
3. 保留完整物流与支付凭证备查

Q4：个人卖家居然也要申报企业所得税？
A4：个体经营者需按经营所得申报个税或企业所得税。

1. 注册个体工商户或公司主体
2. 建立完整收入成本台账
3. 每年3月1日至6月30日完成汇算清缴

Q5：如何查看亚马逊已代缴的税款明细？
A5：通过卖家后台“税务文档库”下载报告。

1. 进入【报告】→【税务】→【税务文档库】
2. 选择时间范围与文件类型
3. 导出CSV或PDF格式用于财务归档

合规纳税是长期运营的基础，善用平台工具提升效率。